“小金库”专项治理工作自查报告|单位小金库自查报告
**集团公司2012年“小金库”专项治理工作自查报告根据**集团财字【2008】27号“关于印发《**公司**集团有限公司“小金库”专项治理工作方案的通知》”文件精神，**公司在全公司范围内积极开展“小金库”自查工作，成立了“小金库”专项治理工作领导小组，由公司领导任组长，各相关部门负责人任组员，并下发红头文件（司资金【2009】10号）指导、协调各级单位进行深入地专项治理工作。

现将自查结果汇报如下：
一、总体情况汇报**公司对2007年以后项目进行了全面的筛选自查，通过询问项目人员，检查收入、成本及各项费用账务，结合物资部、合约成本部、人力资源部、设备管理部、纪委检查部等相关部门资料，发现存在三个小金库，均为项目废旧物资处理后没有按照规定上交公司资金私自支用的行为，共计金额22万元，其中08年以前产生金额11万元，08年以后新增2万元。

经检查此部分款项已全部由项目自行支用，主要用于项目零星开支。

公司纪检监察部已于2009年7月专门下发文件对此三个项目进行通报批评，并对相关责任人进行了处罚：对北航项目原项目经理姚录文罚款1.6万元，材料负责人王好山罚款0.4万元；
对**大厦项目经理高龙罚款0.3万元；
对556项目经理余仕桥罚款0.2万元。

公司资金已按照废旧物资处理金额对相关项目经理按备用金挂账，由项目经理限期归还。

截止现在，**公司未发现其他账外“小金库”行为。

二、具体检查情况汇报（一）隐匿收入设立“小金库”行为 1. 资金部、资金结算中心联合合约部、设备管理部，对项目各款项的收回、收入的确认、相关设备的处置等情况进行检查，未发现存在通过隐匿提供设计和工程承包相关的劳务收入、资产处置、出租、使用收入以及政府奖励等收入设立“小金库”的行为。

2. 经过物资部门排查，发现三个项目处置废旧钢筋款项未足额上交，形成账外“小金库”：（1）11项目，08年前处置废旧钢筋头120.2吨，所得金额22.86万元，全部未上交公司，经调查，08年前项目已经自行支用完毕，公司已于司监发【2009】52号文件处理；
（2）221项目，08年前处置废旧钢筋头所得11.02万元未上交公司，且已于08年前自行支用完毕；
08年后处置废旧钢筋头24万元，其中上交公司11万元，剩余13万元未上交由项目自行支用，且已支用完毕，公司已于司监发【2009】52号文件处理；
（3）112大厦项目08年前处置废旧钢筋头135.05吨，所得金额27.08万元，全部未上交公司，且项目08年前已自行支用完毕，公司已于司监发【2008】52号文件处理。

其余项目，经物资部门联合项目人员逐个项目排查，未发现私自处理未上交公司现象。

综上，通过隐匿工程施工中废旧物资变卖收入设立“小金库”共计73.96万元，且已全部由项目支用完毕，公司对此已于2009年下发司监发【2008】12号文件处理。

（二）虚列支出设立“小金库”行为 1. 项目各项分包成本均有相关分包合同、合约部门确认的报量单（结算书）作为依据，各项材料成本均有相关采购合同、物资部门确认的收（发）料单作为依据，未发现通过虚列工程承包成本、材料采购成本、劳务结算成本等营业成本设立“小金库”的行为；
2. 公司机关及项目各项间接费用支出，均严格执行公司费用报销规定及相关审批流程，未发现通过虚列研发费、业务招待费、会议费、销售服务费等期间费用设立“小金库”的行为；
3. 公司按照规定正常计提工会经费，福利费用列支严格按照会计制度规定进行。

未发现通过虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费等人工成本设立“小金库” 的行为。

（三）11项目奖罚款针对***项目奖罚款力度大、金额多的特点，对每条***项目进行了排查：
1．112项目，合同中约定奖励考核费2万元，该奖励费用根据考核情况在季度计价时给予计价，不另外拨付资金。

截止到2008年8月业主共给予计价奖励8万元。

对于奖励款的使用，由劳资或相关部门造表发放给个人，共计金额7.37万元。

***项目对员工的罚款，全部由劳资造表时扣除，不存在小金库风险；
2．221项目，奖励款由总指直接拨款发放，项目入账“其他应付款/其他”科目；
此奖励款发放给员工个人时，由相关部门出具发放文件资金直接造表发放。

截止到2010年8月，221项目收到总指奖励款818.23万元，其中发放给个人581.34万元，都已按规定入账。

***项目对下罚款共计19.20万元，收到现金或者抵分供商应付款，已全部入账，不存在小金库风险；
3.332项目，总指在付款时按照约定比例扣下奖励基金，根据各工区工作完成情况进行奖罚。

******项目截止10年8月共收到业主奖励款460.34万元，其中奖励发放给个人3.17万元，都已按规定入账。

221项目对下罚款共计6.39万元，已入账抵扣分供商工程款；
4．443项目，业主奖励款计入验工计价中，每季度随验工计价统一确认，截止到2010年8月业主已拨付奖励款4万元，此部分奖励款通过劳资造表或总指文件发放给个人7.25万元，都已按规定入账。

332项目对下罚款在对其验工计价中直接扣减，不存在小金库风险；
5．432项目，业主奖励款计入验工计价中，每季度随验工计价统一确认，截止到2010年8月业主已拨付奖励款1.49万元，以办公室文件形式发放给个人5.85万元。

项目对下罚款在对其验工计价中直接扣减，不存在小金库风险；
对员工罚款在工资表中扣减，不存在小金库风险；
6．213项目，由于刚开工不久，截止到8月份收到业主奖励款20.6万元，尚未发放给个人，已按规定入账，不存在小金库风险。

（四）转移资产设立“小金库”行为 1. 经物资部核查，各项原材料的购入、调拨、发料等均有完善的验收单、调拨单、发料单，未发现以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库” 的行为；
2. **公司应收款项的核销，严格执行相关规定，由公司董事会决议通过，报经上级单位批准进行核销，不存在以虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库” 的行为；
3. 公司各项资产的盘亏、损毁及报废，均严格执行公司相关规章制度，履行严格的报废审批手续，未发现通过虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库” 的行为；
4. 公司各项关联交易，均为真实交易，且都与对方单位对账一致，不存在以虚假关联交易
方式转移资产设立“小金库”的行为。

综上，通过本次自查，**公司自07年共设立“小金库”3.96万元，全部用于项目开支。

公司已于2009年7月发“司监发【2009】12号文件”对此行为进行了严肃处理，且已将此账外资产全部入账。

在今后的工作中，**公司将引以为戒，加大监督检查力度，严格按照各项规章制度，进一步提高公司管理水平，以杜绝此类情况发生。

**有限公司2009年2月11日/
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