内控实施具体方案（第一阶段）
在《关于公司内控体系建立的方案》中，谈到了我公司建立全面内控体系的整体方案，包括实施阶段，各阶段实施内容等，在整体方案的基础上，本文拟就具体实施方案予以明确，请予审议。

一、明确时间范围
公司金蝶K3cloud将在7月初上线，运行情况如何难以预料，建议在8月上旬具体在8月10日开始，在9月11日之前形成内控管理制度初稿，9月14日（周一）-9月18日作为讨论期，9月21日至9月26日为制度宣讲期。

9月29日-30日形成最终制度文件，颁布执行。

二、组织机构
成立内控建设领导小组，根据6月25日会议由总经理担任组长总负责，胡总协调。

建议各总监担任组委会副组长，我本人具体负责实施，各中层干部为组员，自上而下推动，选择合适人员作为调度，控制节点工作进展。

申诚、申信派专人参加。

三、实施范围
大连科技发展、上海申诚、上海申信以及拟纳入科技控股
的其他组织机构。

四、实施整体内容
全面梳理实施范围内各公司组织的尚在执行的各项管理制度，查摆存在的问题和漏洞，查找风险点，关键点、形成自查问题清单。

对问题提出解决方案，制定测试、检查、评价的方法和标准，建立完整体系，先试行，再到全面执行。

五、具体实施步骤
1.检查梳理现行的各类制度、规定。

各部门先将本部门现行的各类制度固定进行梳理，列出制度名称清单，对各制度中存在的矛盾的不相容的、不明确的、易混淆的予以指出。

对制度中涉及的人员、岗位进行明确，具体表格形式如下表所示：
以财务现存的差旅费管理及报销制度为例，该制度规定了差旅费报销和费用报销的一系列标准，涉及相关制度包括《付款审核及资金审批制度》，《薪酬管理制度》,需要找到两项制度，检查他们之间的对应情况，是否存在矛盾之处。

这是不同制度之间的相互比对，就该项制度本身而言，差旅费属于费用一种，费用报销制度应该涵盖公司的各类费用报销标准、范围、流程及相关内容。

同时在薪酬管理制度中提到的外出施工补助，如果属于差旅费报销中一项，那么要作为报销制度出现，在会计处理上不计入工资，如果在薪酬管理制度中出现，要列入工资总额，这是制度之间的不够明确。

外部风险点指制度中与国家法律法规相违背的地方，需要予以指出修改，所以需要具体人员对财务、法律、法规有基本了解。

各部门以此为模板，进行部门制度梳理，自查制度中可能存在的瑕疵，并进行整改。

2、整合归类现有规章制度
内控实施负责人对各部门报送的制度清单及问题梳理点按照财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》与《企业内部控制配套指引》进行再复核再评价，对不符合要求的提出整改意见，整改意见以文字形式下达到内控小组成员，经整改后对现有的规章制度按照组织框架、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理等共18项内容进行分门别类，形成我公司内控制度基本框架。

3、补充新的规章制度，充实制度体系
对我公司制度中暂未涉及到的，而又必须存在的内容，进行补充，充实。

与各部门负责人就需要补充充实的关键点进行约谈，听取意见，由各部门负责内控人员草拟文稿，形成书面文件，对各项规章制度要明确奖励和处罚的方法，做到有奖有罚。

4、测试新的制度体系
内控实施负责人对经修订补充整合后的制度体系进行再评价，并召集相关人
员进行模拟测试，测试手段可由各部门内控专员模拟一种情境，从业务活动开始到终止进行穿越。

其中涉及到金蝶K3 cloud的，要考虑兼容性，协调性。

5、确立岗位职责和工作表格
内控体系初步建立后，考虑到不相容岗位，必然有岗位职责的调整，比如财务要求货币资金出纳与记账分离，出纳人员不得编制银行余额调节表。

对内控体系确立后，需要表格化的内容，进行表格化明示由各部门内控专员根据业务特点进行设计，能够嵌入K3 cloud的，可由开发人员进行二次开发，逐步实现网络化办公。

6、经过以上步骤后，由内控实施具体负责人形成书面报告，将此次内控活动的主要工作内容及成果呈报董事长审阅根据董事长审阅结果进行必要的修订。

一旦全部程序履行完毕后，即颁布执行，同时宣布先期的制度不再执行。

六、保障措施
为了确保内控实施过程中能够按时有序的完成，应建立明确的考核机制，对明确的事项要迅速果断的推进，坚持民主集中制的原则，避免议而不决，一议再议。

财务部
20160628。