玉溪农业职业技术学院财会专业会计电算化及实务模拟实训资料班级：财会0921班、财会0921班、财会0921班、财会0924班编写：李洋、李健华１会计信息化系统财务部分上机题总账上机题（操作环境：用友软件）第一章系统初始化及首页账务处理第一部分：建立新账套（操作模块：系统管理）1.增加操作员： 01李佳 02王晓 03刘明 04陈凡2.建立账套：账套号：班号后一位+学号后两位账套名称：玉溪阳光科技公司账套路径：默认启用时间：2011年1月；单位名称：玉溪阳光科技公司单位信息的其他项为空行业性质：新会计制度科目按行业性质预置会计科目客户、供应商分类业务流程选择为“默认流程”客户、供应商编码级次：2-2-2 部门编码级次：2-2科目编码级次：4-2-2-2-2-2 数据精度为默认值账套主管：李佳注意：建账成功后，请启用总账、工资、固定资产，启用日期为：2011年1月1日3.设置权限：以Admin身份注册后，在“权限—>权限”菜单中设置如下权限李佳：账套主管王晓：审核凭证、出纳签字刘明：总账、财务报表陈凡：工资、固定资产4.备份：手动备份、自动备份第二部分：总账初始化（操作模块：总账）1.参数修改：“出纳凭证必须经由出纳签字”。
2.设置凭证类别为“记账凭证”并增加凭证常用摘要如下：001 提取备用金 002 报销差旅费003 购买办公用品 004 购买商品005 销售商品 006 职工出差借款3.设置结算方式为：1--现金 2--支票 201--现金支票 202--转账支票 9--其他4.设置部门档案如下：２01-综合部 0101-总经理办公室 0102-财务部02-市场部03-开发部 0301-开发一部 0302-开发二部5．设置职员档案如下：6．设置客户分类如下：01--长期客户 02--中期客户 03--短期客户7．设置客户档案如下：中期客户：02001-玉溪计算机实验学校、02002-玉溪实达科技公司短期客户：03001-玉溪科迪软件公司、03002-玉溪仕通计算机学校8．设置供应商分类如下：01--工业 02--商业 03--事业 04—其他9．设置供应商档案如下：工业：01001-玉溪万科软件有限公司、01002-玉溪中天工贸有限公司商业：02001-昆明天利公司、02002-玉溪通达计算机公司10.在会计科目表中增加或修改会计科目如下：要求：1.指定现金总账、银行总账科目；指定现金流量科目；2.进行成批复制科目。
３４５６７11.“系统菜单—>设置—>编码档案—>项目目录”菜单中设置项目目录如下：A.项目大类：大类名称：“车辆费用项目”，选择“普通项目”，项目级次：2-2，项目结构为默认值 选择核算科目：全部车牌号码项目分类定义：01-保险费 02-燃料费 03-审验费 04-停车过路费 05-修理费 06-保养费 项目目录(在维护中录入)：0101-保险费（保险费） 0201-燃料费（燃料费） 0301-审验费（审验费） 0401-停车过路费（停车过路费） 0501-修理费（修理费） 0601-保养费（保养费） B ．设置现金流量项目12.录入总账会计科目及辅助核算的期初余额(1)录入会计科目余额（参见：会计科目表中的科目期初数据） (2)录入1131应收账款明细余额表(3)录入1133其他应收款——个人明细余额表(4)录入2121应付账款明细余额表注意：期初余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。
余额录入完成后，请试算平衡，对账。
第三部分：本月总账日常业务处理一、填制凭证（在“系统菜单—>凭证—>填制凭证”菜单中）1．1月1日，从工商银行提取现金10000元借：现金 10000.00贷：银行存款/工商银行 10000.002．1月2日，总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用/办公费(总经理办公室) 3600.00现金 200.00贷：其他应收款（肖剑） 3800.003．1月4日，总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205借：管理费用/招待费 1200.00贷：银行存款/工商银行 1200.004．1月5日，市场部宋佳收到玉溪计算机实验学校转来转账支票1张，用以归还货款借：银行存款/工商银行 90000.00贷：应收账款（玉溪计算机实验学校） 90000.005．1月6日，市场部赵斌收到玉溪仕通计算机学校转来转账支票1张，用以归还货款借：银行存款/工商银行 9600.00贷：应收账款（玉溪仕通计算机学校） 9600.006．1月9日，市场部宋佳归还欠玉溪万科软件有限公司部分货款32000元，转账支票号为201 借：应付账款（玉溪万科软件有限公司） 32000.00贷：银行存款/工商银行 32000.007．1月11日，市场部宋佳报销业务招待费500元。
借：营业费用 500.00贷：现金 500.00８8．1月16日，市场部赵斌向玉溪计算机实验学校售出《多媒体教程》600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（玉溪计算机实验学校） 21696.00贷：主营业务收入/多媒体教程 19200.00应交税金/应交增值税/销项税 2496.009．1月17日，市场部宋佳从玉溪万科软件有限公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（税率13%）借：库存商品/多媒体课件 105000.00应交税金/应交增值税/进项税 13650.00货：应付账款（玉溪万科软件有限公司） 118650.00 10．1月20日，接受玉溪中云投资公司一笔投资款。
借：银行存款/工商银行 500000贷：实收资本 50000011．1月21日，用银行存款支付2008年四季度短期借款利息 2500元。
借：财务费用/利息支出 2500贷：银行存款/工商银行 250012．1月22日，将办公楼出租，收到租金8900元借：银行存款/工商银行 8900贷：其他业务收入 890013．1月24日，提取备用金25000元，现金支票号206865785借：现金 25000贷：银行存款 2500014. 1月25日，用现金报销公司本月车辆费用（费用明细见后）。
９用科目和项目核算结合方式进行凭证填制（提示：填制一整张凭证或者按车辆填制）。
例：报销云F00001本月车辆费用借：管理费用/车辆费用/云F00001 2468贷：现金 2468注：车辆费用按部门分类云F0001-云F00007为总经理办公室使用，其余作为财务部使用。
15．1月26日，用银行存款支付本月借款利息786元借：财务费用/利息支出 786贷：银行存款/工商银行 78616．1月28日，市场部赵斌向玉溪计算机实验学校售出《多媒体课件》2000套，单价50元，对方用银行存款支付货款110000，其余款项作为应收账款（适用税率13%）。
借：银行存款/工商银行 110000应收账款（玉溪计算机实验学校） 3000.00贷：主营业务收入/多媒体课件 100000.00应交税金/应交增值税/销项税 13000.0017.1月30日，本月生产的多媒课件已全部完工，共计536件已验收入库，请结转生产成本；第四部分期末业务1．出纳签字凭证出纳签字2．凭证审核凭证审核与取消审核（注：凭证审核人与制单人不能想同）3．记账4．查询账表①现金日记账②银行日记账③总账④余额表⑤明细账⑥序时帐⑦多栏帐⑧辅助帐（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）5．月末结转１０A．转账定义（1）用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）借; 主营业务成本/多媒体教程/多媒体课件贷;库存商品/多媒体教程/多媒体课件（2）进行期间损益结转设置并结转。
B．期末对账C．结账工资管理上机题（操作环境：用友软件）第一部分：工资初始化一、启用工资套：选择单个工资类别，代扣税、人员编码5位二、基础档案（关闭所有工资类别）1.设置部门档案：（已经在总账初始化中录入现在不需再录入）。
2.修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号长度为默认值。
3.设置人员类别：增加“管理人员、开发人员、营销人员”。
4.录入工资项目如下：三、进行当前工资类别初始化1.下设置人员档案如下：2.设置工资项目及公式定义如下：（1）工资项目：选择所有工资项目（2）公式定义：扣税工资=基本工资＋岗位工资＋津贴病假扣款=基本工资/30*病假天数养老保险金=基本工资*0.07公积金=基本工资*0.08四、员工资数据录入1．录入人员工资表如下：注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。
五、计算个人所得税：（进入具体类别）在“工资—>业务处理—>扣缴所得税”菜单中，将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税工资”，在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为1600计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目六、查询银行代发（进入具体类别）七、打印工资报表：（进入具体类别）重算工资并打印工资表及工资条八、工资分摊1.在“工资—>业务处理—>工资分摊”菜单下，按应发合计数的14%计提福利费，设置工资分摊类型；2.生成相关凭证九、期末处理：月末结账，同时将“病假天数”、“病假扣款”设为清零项。
固定资产上机题（操作环境：用友软件）一、启用固定资产系统：主要折旧方法：平均年限法（一）；折旧分配周期：1个月；资产类别编码长度：2-1-1-2自动编号(类别编号+序号，序号长度5位)；与总帐系统进行对帐科目：1501 固定资产 1502 累计折旧；对账不符允许固定资产结账。
二、基础设置：●选项修改：在“系统菜单—>设置—>选项—>与账务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501”累计折旧缺省入账科目“1502”。
●固定资产类别：01.房屋建筑物； 02.专用设备； 03.交通设备； 04.办公设备●使用状况：默认系统设置●增减类别：默认系统设置●部门对应折旧科目： 0101 总经理办公室 550204（管理费用/折旧费用）0102 财务部 550204（管理费用/折旧费用）02 市场部 550204（管理费用/折旧费用）0301 开发一部 410504（制造费用/折旧费用）0302 开发二部 410504（制造费用/折旧费用）三、录入原始卡片在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一）”。