.关于XX 公司近三年生产经营状况分析集团公司财务：公司自2011 年6 月份从基建正式转入生产至2013 年10 月份止，已历时生产经营了 2 年半，生产经营状况一直是不如乐观，但为了配合集团公司的整体资本运作，一直在亏损的情况下经营，我们结合集团公司财务对公司进行的内部审计，将公司三年来的实际生产经营状况汇报如下：一、主要经济指标完成情况1、公司主营业务收支情况三年来，公司累计实现主营业务收入100,983,734.10 元, 其中（冻品销售71,003,356 元, 毛鸭销售21,089,700.75 元，其他业务收入（鸭毛、鸭肠）8,890,676.68 元。
主营业务成本：134,765,132.40 元，营业税金及附加：180,970.96 元。
销售费用：6,254,611.47 元，管理费用：12,102,483.68 元，财务费用：6,133,432.14 元，营业外支出：100,000 元( 环保罚款），实现净利润-58,552,896.50 元，实现净资产收益率:-90.41 %。
详见附表1、2、湖北2011-2013.10收入成本费用分析表1项目2011年2012年2013年合计一、营业收入24,509,495.41 51959430.88 24514807.81 100983734.1减：营业成本23,760,165.72 67650082.87 43354883.76 134765132.4营业税金及附加27,783.21 153187.75 180970.96 销售费用1,675,524.60 4261749.9 317336.97 6254611.47管理费用2,201,103.41 3898702.63 6002677.64 12102483.68财务费用248,372.95 3025437.13 2859622.06 6133432.14 减：营业外支出100000 100000销售收入表2 年度冻品毛鸭其他1重量单价金额重量单价金额收入销售收入总金额2011 1604287.071 8.62 13828954.56 1278954.993 7.47 9553793.801 1126747.05 24509495.41 2012 5778655.971 6.68 38601421.89 1326308.15 7.11 9430050.947 3927958.056 51,959,430.89 2013 2755635.05 6.74 18572980.24 274200 7.68 2105856 3835971.573 24,514,807.81 合计10138578.09 7 71003356.68 2879463.14 7.3241 21089700.75 8890676.679 100,983,734.10二、公司财务状况分析1、企业财务状况资产总额:XX.75 元, 负债总额:XX.73 元, 所有者权益总额:8XX.02 元。
资产负债率为：XX01%2、资产分析流动资产XX.39 元占总资产XX.75 元的XXX.55 %,其中包括、固定资产XX.11 元占总资产的XX.24%、无形资产4,215,000 元占总资产的X.54%，长期待摊费用：X.25 元占总资产的X.67%，该项费用从基建转入公司开业后一直无法逐月摊入成本。
3、负债分析负债总额：X3 元, 流动负债占总负债的100%,经调整，其中：短期借款：为46,149,129.54 元占流动负债的82.35%，其中：在XX 行贷款X 万元(2014 年2 月4 日到期），武XX 限公司借款：100 万，在集团公司借款19,088,529.54元，在XX120 万元，在XX 借款1,123.06万元及职工集资款163 万元,应付及其他应付账款7,649,021.86 元占流动负债13.65 %（为欠供应商款项）, 预收账款718,688.83元占流动负债的 1.28%（为欠冻品客户款项），应付职工薪酬：1,522,744.50 元（为职工工资及农户的代养费）占流动负债的 2.72%。
详见以下表3、4短期借款表31 XX 12000000 0 0 贷120000002 XX 800000 0 200000 贷10000003 XX 19057946 0 0 贷190579464 XX 29732.7 0 850.84 贷30583.545 XX 1200000 0 0 贷12000006 XX 400000 0 0 贷4000007 XX 1000000 0 0 贷10000008 XX 70000 0 0 贷700009 XX 11230600 0 0 贷1123060010 XX 120000 60000 0 贷6000011 XX 100000 0 0 贷10000046149129.54供应商欠款1 XX 97800 0 0 贷978002 XX 33355 0 0 贷333553 XX 477398.04 0 0 贷477398.044 XX 500000 220875 220500 贷4996255 XX 104912.14 52632 52632 贷104912.146 XX 225430 325430 208500 贷1085007 XX 1000000 0 0 贷10000008 XX）268340.5 0 0 贷268340.59 92049.29 0 28121.76 贷120171.0510 220226.95 0 35189.35 贷255416.311 297929.75 0 5840 贷303769.7512 133698.8 0 0 贷133698.813 441910.9 50000 0 贷391910.914 1612217.3 40000 66105 贷1638322.315 47981 0 0 贷4798116 42446.11 0 0 贷42446.1117 160948 0 0 贷16094818 687900 12460 0 贷67544019 20000 0 0 贷2000020 1273753.27 200000 86656.6 贷1160409.8721 50000 0 0 贷5000022 58577.1 0 0 贷58577.17649021.86冻品客户预付款1 4790.35 832644.35 690000 贷-1378542 21118.76 4666667.4 5190448 贷502661.843 200000.45 5340050 5340050 贷200000.454 773.5 24816 29900 贷5857.55 0.39 0 0 贷0.396 74.55 0 0 贷-74.557 50000 0 0 贷500008 300000 201971.2 0 贷98028.810 36.5 50160 50160 贷36.511 32 0 0 贷3212 1.6 0 0 贷 1.613 149374 561714.9 412340 贷-0.914 150000 277945.8 127945 贷-0.8718688.83应付职工工资、代养费表41 3020 贷30202 77100 贷771003 1170 0 0 贷11704 120000 0 0 贷1200005 52859.2 0 0 贷52859.27 1029 3000 8611 贷66408 51308.5 40000 0 贷11308.59 33641 30000 0 贷364110 48288 0 0 贷4828811 15124.5 0 0 贷-15124.512 10000 0 0 贷1000013 5000 0 0 贷-500014 5000 0 0 贷-500015 108 0 0 贷10816 171 0 0 贷17117 71235 0 20461 贷9169618 27194 0 0 贷2719419 144914 0 0 贷14491421 36693 0 0 贷3669322 6079 0 0 贷607923 13243 0 0 贷1324324 116492 0 0 贷11649225 36527 0 0 贷3652726 7183 0 0 贷718327 11645 0 0 贷1164528 44876 0 19110 贷6398629 72192 0 0 贷7219230 15415 10000 0 贷541531 11105 11105 14949 贷1494933 25394 0 0 贷2539434 7012 0 0 贷701235 19713 0 3345.3 贷23058.336 12103 5381 0 贷672237 25572 15000 0 贷1057238 20788 0 0 贷2078840 117347 20000 0 贷9734741 23099 0 0 贷2309944 12494 0 0 贷1249445 36828 0 0 贷3682846 27596 0 30914 贷5851047 45493 30000 0 贷1549348 100000 0 0 贷10000051 107037 0 0 贷10703752 21001 贷210011522744.5合计56039584.73三、经营管理目标主要成本费用分析（一）、主营业务成本：134,765,132.40 元（其中分为放养和屠宰两大部份核算。
1、3 年放养部份成本( 原材料）：127,644,896.61 元，占主营业成本的94.72%。
（1）、投苗6,745,241 只，回收毛鸭：6,088,670 只, 计21,198,278.10 元（其中：回收外卖毛鸭1,046,024 只计，回收屠宰毛鸭5,042,646 只，回收率达90.27%，每只成本均价 3.48 元；（2）、采购饲料856,367 包，计91,187,648.00 元（其中大料706,693 包，计72,400,697.85 元，小料149,674 包，计18,786,950.15 元），每只成本均价14.97 元（3）、药品：1,545,695.65 元，每只成本均价0.26 元；（4）、代养费：7,916,961.36 元，每只成本均价 1.30 元；（5）、运费：3,456,564.16 元，每只成本均价0.57 元（6）、其他费用（赔偿款等）：2,339,749.34 元，每只成本均价0.38 元；以上6 项放养投苗回收毛鸭原材料成本达到20.964 元/ 只。