内部收益率计算表
6
2,351.67
7
2,332.73
8
2,315.68
正常生产期（年）
9
10
11
2,300.33
2,286.52
2,278.00
12
2,278.00
13
2,278.00
1,034.90
895.31
775.13
671.55
- 5,469.34 - 4,574.03 - 3,798.90 - 3,127.35 -
12
利润总额
13
所得税
税后利润
当年用于还本
可分配利润
14
盈余公积
15
公益金
16
应付利润
17
未分配利润
建设期（年）
1
2
利润表
试产期
3
4
5
70% 6160
100% 8800
3850
5500
547
547
463.05
378.87
249
249
369.6
528
681.35
1,597.13
170.34
399.28
1,770.06 -8,719.94
6,427.28
5,500.00 528.00 399.28
2,372.72 -6,347.22
19
20
项目
21
0
22 净现金流
-2,500.00
23 折现系数
14.6602%
24 净现值（万元）
- 2,500.00 -
25 累计净现值（万元）
- 2,500.00 -
0
7 100%
8800 5500
547 218.91
249 528 1,757.09 439.27 1,317.82 463.05 854.77 85.48 42.74 726.55
0
8 100%
8800 5500
547 150.71
249 528 1,825.29 456.32 1,368.97 463.05 905.92 90.59 45.30 770.03
-2,500.00 -2,500.00
3,500.00 3,500.00
-3,500.00 -6,000.00
2,000.00 2,000.00
2,490.00 2,490.00
-2,000.00 -2,490.00 -8,000.00 -10,490.00
4,389.94
3,850.00 369.60 170.34
1
项目
2
3 年初欠款
4 当年贷款
5 当年利息
6 年末欠款累计
1
项目
2
3 年初欠款
4 当年利息支付
5 当年还本
6 年末欠款
贷款计划
建设期（年）
0
1
2
1,050.00
3,255.00
1000
2000
1000
50.00
205.00
375.50
1,050.00
3,255.00
4,630.50
合计
4,000.00 630.50
4,630.50
年利率 当年贷款额按一
还款计划
建设期（年）
0
1
2
试产期
3
4
5
4,630.50 3,788.74
463.05
378.87
378.71
463.05
3,788.74 2,946.82
2
3
项目
4
0
5 生产负荷（%）
6
销售收入
7
经营成本
8
折旧
9
建设期贷款利息
10 流动资金贷款利息
11
销售税金及附加
5,500.00 528.00 485.48
2,286.52 5,239.71
5,500.00 528.00 494.00
2,278.00 7,517.71
5,500.00 528.00 494.00
2,278.00 9,795.71
5,500.00 528.00 494.00
2,278.00 12,073.71
0
单位：万元
13 100%
8800 5500
547
249 528 1,976.00 494.00 1,482.00 1,482.00 148.20 74.10 1,259.70
0
项目财务净现金流量表
6 100% 8,800.00 8,800.00
7 100% 8,800.00 8,800.00
8 100% 8,800.00 8,800.00
582.17
505.84
441.17
384.76
2,545.18 - 2,039.34 - 1,598.17 - 1,213.41
14
15
单位：万元
14 100%
8800 5500
547
15 100%
8800 5500
547
249 528 1,976.00 494.00 1,482.00 1,482.00 148.20 74.10 1,259.70
0
249 528 1,976.00 494.00 1,482.00 1,482.00 148.20 74.10 1,259.70
0
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
万元
14 100% 8,800.00 8,800.00
6,522.00
15 100% 13,356.00 8,800.00 2,066.00 2,490.00 6,522.00
511.01
1,197.85
378.71
463.05
132.30
734.80
0
73.48
0
36.74
0
624.58
0
0
收入 成本
8800 5500
项目财务净现金
2
3
项目
4
5 生产负荷（%）
6 1 现金流入
7 1.1 营业收入
8 1.2 回收固定资产余值
9 1.3 回收流动资金
10 2 现金流出
11 2.1 固定资产投资
正常生产期（年）
9
10
11
100%
100%
100%
8,800.00 8,800.00 8,800.00
8,800.00 8,800.00 8,800.00
单位：万元
12 100% 8,800.00 8,800.00
13 100% 8,800.00 8,800.00
6,448.33 6,467.27 6,484.32 6,499.67 6,513.48 6,522.00 6,522.00 6,522.00
5
2,372.72
1,197.24 6,504.24
对应NPV
0.13
10% 当年贷款额按一半计息
521 130.25 390.75
333.86 33.39 300.47
正常生产期（年）
6
7
8
9
10
11
12
13
2,946.82 2,189.09 1,507.13
893.37
340.98
294.68
0
正常生产期（年）
9
10
11
100%
100%
100%
8800
8800
8800
5500
5500
5500
547
547
547
89.34
34.10
249
249
249
528
528
528
1,886.66
1,941.90 1,976.00
471.67
485.48
494.00
1,414.99
1,456.42 1,482.00
5,500.00 528.00 494.00
2,278.00 14,351.71
5,500.00 528.00 494.00
6,834.00 21,185.71
14
2,278.00
15
6,834.00
335.56 - 877.85
877.98 0.13
29
内部收益率（IRR）
贴现系数% 14.6602
建设期（年）
1
2
-3,500.00
-2,000.00
3,052.50 5,552.50 -
1,521.26 7,073.76 -
3
-2,490.00
试产期 4
1,770.06
1,651.81
1,024.09
8,725.57 - 7,701.48 -
内部收益率计
12 2.2 流动资金
13 2.3 经营成本
14 2.4 销售税金及附加
15 2.5 所得税
16 3 净现金流量
17 4 累计净现金流量
18
0 -
建设期（年）
1
2
-
-
3 -
试产期 4
70% 6,160.00 6,160.00
5 100% 8,800.00 8,800.00
2,500.00 2,500.00
5,500.00 528.00 420.33
2,351.67 -3,995.55
5,500.00 528.00 439.27
2,332.73 -1,662.82
5,500.00 528.00 456.32