反洗钱培训课件.
保险欺诈 现金支付 犹豫期退保 保险中介 第三方支付保费 国际保险 再保险
合 法 收 入
超额交费:订约时,明显超额支付保费, 并随即要求返还超出部分
投保人的经办人超额交费,获得保费发票后,要求保险人退还现金 作为回扣; 投保人不用现金,而是通过银行转账,“不小心”超额转入保险公 司较多保费,待“发现”后,要求保险公司用现金或者支票退款。 (现金,为了迅速变现;支票为了证明自己业务对象乃至经营性质 的清白)
洗钱的新含义
到了20世纪20年代,美国芝加哥出现了以阿里卡彭、约多里奥 和勒基鲁西诺为首的庞大的有组织黑手党犯罪集团。该犯罪集团 中一个财务总监购置了一台自动洗衣机,为顾客洗衣服,并收取 现金,然后将这部分现金连同犯罪的赃款一起向税务机关申报, 于是其犯罪所得赃款也就变成了合法收入。从此就出现了现代意 义上的“洗钱”一词。
解除保险合同时
在客户申请解除保险合同时,如退还的保险费或 者退还的保险单的现金价值金额为人民币1 万元以上 或者外币等值1000 美元以上的,保险公司应当要求退 保申请人出示保险合同原件或者保险凭证原件,核对 退保申请人的有效身份证件或者其他身份证明文件, 确认申请人的身份。
赔款或给付时
在被保险人或者受益人请求保险公司赔偿或者给 付保险金时,如金额为人民币1 万元以上或者外币等 值1000美元以上,保险公司应当核对被保险人或者受 益人的有效身份证件或者其他身份证明文件,确认被 保险人、受益人与投保人之间的关系,登记被保险人 、受益人身份基本信息,并留存有效身份证件或者其 他身份证明文件的复印件或者影印件。
高风险类客户
•客户身份资料经核查,经查实核查结果与客户留存资料不相符的; •每季度累计报可疑交易超过3次(不含3次),涉嫌洗钱及恐怖融资的; •大额交易比较频繁,每季在3次以上(不含3次); •短期内分散投保、集中退保或者集中投保、分散退保且不能合理解释; •频繁投保、退保、变换险种或者保险金额; •对保险公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注,而不关注 保险产品的保障功能和投资收益的; •同一投保人短期内多次退保,遗失发票总额达到大额的; •发现所获得的有关投保人、被保险人和受益人的姓名、名称、住所、联 系方式或者财务状况等信息不真实的; •购买的保险产品与其所表述的需求明显不符,经保险公司及其工作人员 解释后,仍坚持购买的;
出现以下情况时,保险公司应当重新识别客户 :
(一)客户要求变更姓名或者名称、身份证件或者身份证明种类 、身份证件号码; (二)客户的交易行为出现异常的; (三)客户姓名或者名称与国务院有关部门、机构和司法机关依 法要 求金融机构协查或者关注的犯罪嫌疑人、洗钱和恐怖融资 分子的姓名 或者名称相同的; (四)怀疑客户涉嫌洗钱、恐怖融资活动的; (五)金融机构获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在 不一致或者相互矛盾; (六)怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性 的其他情形的; (七)金融机构认为应重新识别客户的其他情形。
洗钱的概念
金融行动特别工作组(FATF)将洗钱的含义概括为:凡隐瞒或掩 饰因犯罪行为所取得财物的真实性质、来源、地点和流向,或协助 任何与非法活动相关的人逃避法律应负责任者,均属洗钱行为。
反洗钱的概念
《中华人民共和国反洗钱法》第二条明确规定:反洗钱是指为了 预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、 恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序罪、 金融诈骗罪等犯罪所得及其收益的来源和性质,依法采取相关措施 的行为。
第三方支付:缴纳保费的人不是投保人,而是 与投保人没有明显关联的其他人,甚至是境外 账户。
洗钱者可以利用其他人去充当投保人,然后将黑钱通过缴纳保费的 方式放置进保险领域,将来在借助退保等保单权利的行使,实现资 金归并。
案例: 广西一家产险公司接到一笔大宗 的集团车险投保申请,投保方声称, 北京一家贸易公司拖欠其货款,由其 代为缴纳保费。结果贸易公司多转入 超过保费一倍左右的款项,接到保险 公司的提醒后,遂要求向上海的一个 账户退款,并主动提出给保险公司一 定的手续费。
(二)保监会发布
1.《关于贯彻落实<反洗钱法>,防范保险业洗钱风险的通知》 2.《关于加强保险业反洗钱工作的通知》 3.《保险业反洗钱工作管理办法》
(三)安徽保监局文件
1. 《关于印发《安徽保险业反洗钱工作指引》的通知 》(皖保监发〔2011〕63号)
五、反洗钱法律法规要点
(一)《金融机构客户身份识别和客户身份资料及
(二)客户风险等级划分
根据客户风险等级划分标准,结合我司反洗钱工作的实际情况,将客户 分为四类等级进行风险管理.
危险客户:
•有确凿的证据表明,涉嫌洗黑钱和恐怖融资的客户; •与洗钱高风险国家和地区有业务往来的客户; •被同业保险公司列入黑名单的客户; •与地下钱庄有业务往来或关系密切的客户; 对于上述危险客户,各级机构应将其列入黑名单,拒绝承保;对于有确 凿证据表明该客户洗黑钱和恐怖融资的,应立即向当地公安机关和人民 银行报告 ,同时报告总公司反洗钱专管员。
高风险类客户
•以现金购买大额保单,与其经济状况不符的; •大额保单,保险合同生效后,短期内退保,并要求退保金转入第 三方账户或者非缴费账户的; •不关注退保可能带来的较大金钱损失,而坚决要求退保,且不能 合理解释退保原因的; •坚持要求以现金缴纳保费,且不能合理解释原因的法人、其他组 织客户; •坚持要求以现金或者转入非缴费账户方式退还保费,且不能合理 解释原因的法人、其他组织客户; •通过第三人支付保费,且不能合理解释第三人与投保人、被保险 人和受益人关系的自然人客户; •客户为外国政要; •从中介代理获得的客户。
1.《中华人民共和国反洗钱法》(中华人民共和国主席令第五十六 号) 2.《金融机构反洗钱规定》(中国人民银行令〔2006〕第1号) 3.《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 (中国人民银行 令〔2006〕第2号) 4.《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》(中国人民 银行令〔2007〕第1号) 5.《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办 法》(中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督 管理委员会 中国保险监督管理委员会令〔2007〕第2号
平安保险疏于审核
应当审核世都百货资金状况和资金使用 世都百货严重亏损,不可能为职工办理补充养老保险。
其他与退保相关的可疑洗钱行为
对保险公司的退保规定异常关注,而不关注保 险产品的保障功能和投资收益; 犹豫期退保时称大额发票丢失,或同一投保人 短期内多次退保遗失发票且总额较大; 不关注退保的利益损失而坚决要求退保,且不 能给出退保的合理解释。
世都百货案分析
投保人数违规
投保团体人身险,必须以全体成员75%以上投保; 世都百货,600多名员工,胡镇江仅为31人投保。
退保金不得个人领取
团体寿险的给付或者退保一律通过银行转账支付给原投保单位,不得以现金方 式支付 ,不得向被保险人支付; 平安保险与胡镇江约定,凭身份证及分保单即可办理领取,平安保险分别向31 名被保险人支付退保费。
保险业反洗钱任务艰巨
1、清洗资金放置容易 只要签订保险合同,交纳保费,就将清洗资金 放入了保险领域。 其他渠道放置资金显得困难和麻烦。为把大量 资金打入银行系统,为防止银行方面的怀疑, 需要虚构一定的实物交易记录,甚至还要设置 虚无的前台公司,还必须照章纳税,会花费不 小的成本。
2、交易金额量大 在资金清洗的放置阶段,尽可能多金额、低成 本将清洗对象投入清洗系统;趸交有利于巨额资 金的交纳,期交有利于持续稳定的交纳。 在资金归并阶段,也对资金流量有一定的要求。 过低的资金回收会拉长清洗过程,增加清洗成本。 保险交易规则提供了获取巨额资金的机会。
3、保单处置方式较多 退保 保单变更 保单特殊条款 保险金请求权 保单质押 其他
4、保险交易所享有的税收优惠政策,直接增加了 保险洗钱的收益。 依据《个人所得税法》,保险赔款免交个人所得 税; 依据《完善城镇社保体系的试点方案》,企业 为职工建立补充养老保险和补充医疗保险,可 在工资总额的4%范围内享受税收优惠。 案例:
交易记录保存管理》
1.客户身份识别 ( 初次识别、重新识别) (1)概念:客户身份识别是我国反洗钱法律制度的强 制性要求,是金融行业工作人员必须履行的法律义务 客户身份识别也称“了解你的客户”或“客户尽职调 查” (2)原则:客户身份识别基本原则:真实性、有效性 、完整性 (3)流程:核对→了解→登记→留存
二、开展反洗钱工作培训的原因
1.《中华人民共和国反洗钱法》明确规定,保险公司有履行反洗钱培训工 作的义务。
2.从近期人民银行及保监局的监管力度来看,反洗钱监管风险较大,处罚 很严苛。
3.我公司在反洗钱工作义务履行上,存在薄弱环节,工作开展不够深入。
三、保险行业常见的洗钱方法
趸缴年金险 提前退保
犯 罪 收 益
反洗钱工作培训
பைடு நூலகம்
长安责任保险股份有限公司
一、洗钱和反洗钱的概念
二、开展反洗钱工作培训的原因 三、保险行业常见的洗钱方法 四、反洗钱的法律法规体系
五、反洗钱法律法规关注要点
一、洗钱和反洗钱的概念
洗钱的原始含义
20世纪初,美国旧金山一家名叫圣弗朗西斯饭店的老板,看到店 里日常流通的一些硬币沾满了油污,他怕弄脏了顾客漂亮的白手 套,于是用苛性碱液清洗这些硬币,经清洗后,硬币像新币一样 干净,故名为“洗钱”。
职务侵占者要将1万元公款据为己有,如果无法避开所得 税的征收(假定税率为10%),则最多只能得到9000元的净收益 。若利用保险政策,通过寿险产品的一买一退,就极有可能绕 过财务监督与税务监管,在暂不考虑退保费用等交易成本的情 况下,全额实现了预期1万元的侵占。
四、反洗钱的法律法规体系