XX集团全面预算管理制度
第一章、总则
第一条为构建XX集团业务管理单元的有效管理体系，通过一种系统的方法来贯彻、监控各企业战略目标的制定和实施，特制订本管理制度。

第二条全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成企业既定的目标。

第三条企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的基础和依据。

企业战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。

第四条此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定，是其延伸和细化的具体体现。

第五条XX集团下属各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调整、监督执行以及客观评价。

全面预算的执行评价将作为XX集团对下属各企业的总经理及财务总监考核的重要依据。

第六条本管理规定适用集团以及集团所有下属公司（上市公司除外）预算管理。

集团公司其他子公司预算管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的预算管控。

作为上市公司的子公司，集团公司对子公司预算管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。

集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司预算相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在上市子公司董事会出具。

第二章、组织与职能
第七条XX集团成立总部预算委员会，负责并领导、管理各企业预算委员会，其组织形式与战略发展委员会相同，即战略发展委员会的一项主要职责也是推行全面预算管理，具体如下：
主任：XX集团总裁
委员：XX集团副总裁
XX集团各下属成员企业总经理
XX集团各下属成员企业财务总监（财务经理）
执行委员：XX集团财务管理中心总经理
第八条总部预算委员会预算委员会职能：
（一）学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形式；
（二）制定和发布有关业务单元预算管理的制度、政策；
（三）审查、讨论各企业的年度预算并提出修正建议；
（四）协助业务单元决定各公司的年度工作目标及计划；
（五）批准与下达各企业全面经营预算；
（六）当行业和企业内外环境变化时，讨论并修订预算；
（七）监督、检查各企业全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；
（八）接受各企业年度预算执行报告并作出评价。

第九条总部预算委员会预算执行委员职责：
（一）提供各企业编制预算所需的表单及进度表等，培训和指导各企业正确编制预算；
（二）督促、检查下属企业预算编制的进度。

（三）汇总各企业的初步经营预算并提出建议事项，提交预算委员会讨论；
（四）编制经预算委员会讨论通过后的业务单元的整体预算并准时上报至集团总公司；
（五）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各企业切实执行预算；
（六）根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；
（七）其他有关预算推行的策划与联络事项。

第十条各下属成员企业成立对应之下属成员企业预算委员会，下属成员企业预算委员会对总部预算委员会负责，其组织形式推荐为：
主任：总经理
副主任委员：财务总监
委员：主管营销副总经理或营销总监
主管生产副总经理或生产总监
主管人事副总经理或人力资源总监
财务部经理
执行委员：财务部经理
第十一条下属成员企业预算委员会职能：
（一）学习和贯彻集团总公司及业务单元之战略规划和预算管理办法；
（二）研究决定本企业之年度工作目标及计划；
（三）组织本企业相关部门编制全面经营预算；
（四）审查、讨论本企业的全面预算并在通过后上报；
（五）协调、解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执；
（六）遵照执行经业务单元批准后的经营预算；
（七）当企业内外环境变化时，及时修订预算并重新报批；
（八）定期检查预算的执行情况，促使各有关方面协调一致地完成预算所规定的目标和任务；
（九）审查、讨论年度预算执行报告并上报。

第十二条下属成员企业预算委员会预算执行委员职责：
（一）提供各部门编制预算所需的表单，培训和指导各部门正确编制预算；
（二）提供各部门所需的收入、成本、费用明细内容等资料供编制预算参考；
（三）督促各部门预算编制的进度；
（四）汇总各部门的初步预算，提出建议事项和初步预算报表，提交预算委员会讨论；
（五）编报经预算委员会审查通过后的各类预算报表并准时上报至业务单元预算委员会；
（六）定期比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各部门切实执行预算；
（七）根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；
（八）其他有关预算推行的策划与联络事项。