第九章
第一节
一，简答
1、票据有三种，分别是汇票、本票、支票。

（1）兑汇功能，凭借票据的这一功能，解决两地之间现金支票上的障碍。

（2）信用功能，票据的使用可以解决先进支付在时间上的障碍。

（3）支付功能，票觉的使用可以解决先进支付在手续上的麻烦。

2、（1）本票是约定证券，汇票是委托证券，支票时委托支付证券。

（2）本票只用于同城范围的商品交易和劳务供应以及其他结算；支票可用于同城或票据交换地区；汇票在同城和异地都可以使用。

（3）本票付款期限为一个月；汇票必须承兑，因此，承兑到期，持票入万能兑付；支票付款期限为五天。

（4）支票和本票的主债人是出票人，而汇票的事主债人。

（5）汇票有复本，而本票、支票没有。

3、（1）收到汇票后首先对汇票进行认真检验，不要贸然一汇票为保证发运货物。

（2）加强对有关人员票据知识的培训。

二、案例分析
1、法院应该判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。

2、由于票据具有流通性、无因性、文艺性、要式性，因此只要丙是
票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不接受其前手乙的权利缺陷的影响；丙在遭到主债人退票后，就有权向甲、乙进行追索。

第二节
一、简答
1、汇付是付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项给国外收款人的一种结算方式。

汇付有电汇、信汇、票汇三种方式。

2、既可以降低或物出售的风险，同时减轻了资金的负担；货到付款，既可以降低资金风险，也能先收货后付款，相当于得到资金融通。

结算的风险和资金压力完全由一方承担，另一方则相对有利。

汇付属于商业信用，完全依靠于商家的信誉。

它能使汇款人主动将款项交给银行，委托他使用某种结算工具，通过他在国外的分支行或代理行，将款项付给国外收款人。

二、案例分析
（1)在进出口贸易中，有一方如果对支付条件作出了更改，这是一个应该要引起另一方高度警惕的行为。

（2)一定要审核对方寄来的汇票的真伪性。

（3)使用汇付方式时，一定要注意对方的资信情况，同时也应该知道汇付方式有其使用的范围。

托收
一、简答
1、托收是指由债权人开立汇票，委托银行通过其在国外的分行或代理行，向付款人收取款项的一种结算方式。

托收方式有光票托收、跟单托收。

2、在D/P条件下，代收行在买方支付了全部票据金额以后才能将有关票据交给买方；而在D/P在，代收行在买方承兑有关汇票后就可以讲有关票据交付给买方，这时卖方已经交出了货物的物权凭证，一旦买方的信用出现危机，到期付款，卖方手中仅有一张已经承兑汇票能结束买方的义务。

3、D/A风险最大，L/C风险最小。

4、因为在D/A下，代收行在买方承兑有关汇票后就可以讲有关票据交付给买方，这时卖方已经交出了货物的物权凭证，一旦买方的信用出现危机，到期付款，卖方手中仅有一张已经承兑汇票能结束买方的义务。

信用证是由买方承担的付款义务转化为银行的付款义务，才加入了银行信用，由于银行承担了第一性的付款责任，有审单的义务，使结算的程序更加严格、规范。

资金融通也更加便利。

二、案例分析
1、要有风险意识，先考虑客户资信。

2、注意哪些不做远期付款交单业务，而将其按即期或承兑交单处理
的国家和地区。

3、为避免货物运回或再处理的损失，可以让进口商预付相关款项。

4、投保出口信用险。

信用证
一、简答
1、信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同。

2、信用证业务知识处理单据，而与货物无关。

3、信用证按照单证一致、单单一致的原则。

2、
（1）由于交货期、交货数量、规格等不符点而造成的风险。

（2）因软条款而导致的风险。

（1)进口商利用伪造、变造的信用证绕过通支行直接寄出口商，引诱发货，骗取货物。

（2)正本提单直接寄进口商。

（3)进口商申请开立不合格信用证，并拒绝或拖延修改，或改用其他付款方式支付。

（4)开证行倒闭或物理偿付信用证款项。

三、案例分析
1、B银行的要求毫无道理。

按照信用证的管理规定，对信用证加具保兑的银行，在遵守信用证一切条款的条件下，对受益人承担付款、承兑的责任。

2、开证行没有权利拒绝。

因为信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以交付的确定承诺。

3、我外贸公司无付款义务。

因为合同的支付条款采用的还付款交单托收方式。

它要求卖方应按合同规定向买方交单，买方才有义务凭单付款。

4、信用证结算方式，为银行信用，提交的单据符合信用证规定的情况下，银行应支付货款。

5、不能拒绝退款。

（1）L/C业务是纯单据业务，单证不符不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情况。

（2）尽管开证申请人将货物提走，单开证行并未将单据交给开证行。

6、我方可以办理出口手续，将货物出口。

因为信用证业务中，开证行承担第一性的付款责任。

因此，我方应在七月份按时发货并认真制作单据，交单衣服，由议付银行向东京银行寄单，向花旗银行索赔。

7、软条款指的是开证申请人在申请开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的陷进条款，以便在信用证运作中置受益人于完全被动的境地，而开证申请人或开证行随时可将受益人至于陷阱而以单证不符为由。

8、此软条款欺诈信用证，不可以接受。

由开证申请人验货并出具检验书及开证申请人指定装船条款，实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人处于受制于人的地位，信用证下开证行的付款承诺是毫不确定和很不靠谱的。

9、本案中买方事先未与卖方协商而单方面修改了确认书的内容，导致合同成立，所以引起事情发生。

在信用证制度下，买方必须履行的对汇票付汇的责任转移给了银行，从而在一定程度上通过控制单据达到了控制买方合同较宽的目的，缓解了双方互不信任的矛盾。

10、开证行没有理由。

本案例为不可撤销信用证，对于不可撤销信用证未经有关当事人同意，开证行不得单方面修改或者撤销。

由于修改通知是在我方预定了班轮以后到达，到达不及时，我方也未同意对信用证的修改，因此开证行没有理由拒付货款。

11、A公司不能结汇。

（1)根据规定，不可撤销信用证一经开出，在有效期内，未经过受益人及有关当事人的同意，开证行不的片面修改和撤销。

本案例中A公司提出信用成装运期的延期要求仅得到B公司的允诺，并未由银行开出修改通知书，所以B公司同意修改时无效的。

（2）信用证上规定装运期“不晚于4月15日”，而A公司所交提单的签发日为5月10日。

与信用证规定不符。

单据
一、简答
1、信用证单据的关键就是确定单据是否相同，因而等单据相符的标准尤为重要，单证一致是信用证最本质最核心的概念，信用证是一种单据业务，一种单据买卖。

对于银行或进口方来说，单证表面一致，表面相符即得到议付，得到付款，顺利结汇。

2、（1）要求制作单据应该首先满足单单、单证一致，其次各种单据应符合国际贸易管理、各国各行法律和规则的要求。

（2）从某种意义上来说主要讲指一笔业务所涉及及全部单据的完整性。

（3）及时指单据制作不延迟。

（4）所制作的单据要简明。

（5）单据应整洁、清楚、美观、大方，单据的设计合格。

二、案例分析
1、本案例说明，在信用证业务中，实际货物的状况如何，银行是不予检查核实的，金光出口方装运的是好货，在登记上由于来证要求，但是，银行处理信用证业务的原则是，管单不管货，因此遭到银行拒付。

2、审证是一项既细致又是专业性很强的工作，工作人员还要有较强的责任心；
具备良好的专业知识，熟悉合同的条款以及操作方法。

3、（1）提单是承运人接受托运人交付的货物时付给托运人的一种书面凭证，国际惯例认为提单具有物权凭证性质。

（2）本案被告作为承运人仅凭甲方保函交货，致使原告提示正本提单并证明自己为提单被背书人而物或退款。

被告显然违反了国际惯例，违反了其提单上做的仅向合法持有正本提单之人交付货物的承诺，应该承担责任。

（3）保函是提货人与承运人之间的双方民事行为，只约束双方当事人，不得对抗包括提单合法持有人在内的第三人，所以承运人必须向正本提单合法持有者承担赔偿责任。

4、（1）商品净重检验证书是由商检机构签发的关于货物重量的公证文件，而重量单位为发货人所出具的货物重量说明文件；
（2）信用证中要求卖方提供商品净重检验证书，而议付以为中粮单即商品净总检验数，则议付行必须为此过失承担责任。

5、倒签提单是一种违法行为，一旦识破，产生的后果是严重的，但是在国际贸易中，倒签提单的情况还是箱单还是相当普遍。

尤其是当延期时间不多的情况下，还是有许多出口商铤而走险。