货币资金审计程序表
被审计单位名称编制人及
日期
索引
号
A1
被审会计报表属期复核人及
日期
页
次
审计目标：1、核定资产损失的真实性 2、核定资产的真实存在性
序
号审计程序
执行情况讲
明
底稿索引
号
短期投资程序表
被审计单位名称编制人及
日期
索引
号
A2-1
被审会计报表属期复核人及
日期
页
次
审计目标：1、核定资产损失的真实性
2、核定资产的真实存在性
序
号
审计程序执行情况讲明底稿索引号
一1 2 3
二猎取短期投资明细表，并与明细账、总帐、报表数核对相符。

会同被审计单位会计主管人员对库存有价证券进行盘点，编制盘点明细表。

检查有价证券是否为被审计单位所有。

对托外保管的有价证券，应函证或查阅保管证明
必要时适当增加审计程序。

项目经理复核意见：
应收票据审计程序表
被审计单位名称编制人及
日期
索引
号
A3
被审会计报表属期复核人及
日期
页
次
审计目标：1、核定资产损失的真实性 2、核定资产的真实存在性序
号审计程序
执行情况讲
明
底稿索
引号
应收帐款审计程序表
被审计单位名称编制人及日期索引号A4
被审会计报表属期复核人及日期页次
审计目标：1、核定资产损失的真实性
2、核定资产的真实存在性
序
审计程序执行情况讲明底稿索引号号
项目经理复核意见：
应收股利审计程序表
被审计单位名称编制人及
日期
索引
号
A5
被审会计报表属期复核人及
日期
页
次
审计目标：1、核定资产损失的真实性 2、核定资产的真实存在性
序
号审计程序
执行情况讲
明
底稿索
引号
应收利息审计程序表
被审计单位名称编制人及
日期
索引
号
A6
被审会计报表属期复核人及
日期
页
次
审计目标：1、核定资产损失的真实性 2、核定资产的真实存在性
序
号审计程序
执行情况讲
明
底稿索
引号
一
二
1
2
三
损失认定的证据审核
参照顾收帐款损失认定审核程序执行
应收利息科目的批阅
猎取资产负债表日按被投资者名称排列的明细表，并与明细帐、总帐和报表数核对相符。

复核应收利息计提依据是否充分，是否与相应的债权投资对应；计提和收到利息的会计处理是否正确。

必要时适当增加审计程序。

项目经理复核意见：
其他应收款审计程序表
坏账预备审计程序表
被审计单位名称编制人及
日期
索引
号
A8
被审会计报表属期复核人及
日期
页
次
审计目标：坏账预备的计提依据的恰当性序
号审计程序
执行情况讲
明
底稿索引
号
应收补贴款审计程序表
被审计单位名称编制人及
日期
索引
号
A9
被审会计报表属期复核人及
日期
页
次
审计目标：1、核定资产损失的真实性 2、核定资产的真实存在性序
号审计程序
执行情况讲
明
底稿索
引号
1
2
3
猎取应收补贴款明细表，复核加计数并与明细账、总账、报表数核对相符。

猎取应收补贴款相关的文件依据，检查应收补贴款发生的内容、性质是否合法，确认依据充分。

依照被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计程序。

项目经理复核意见：
预付帐款审计程序表
存货审计程序表
被审计单位名称编制人及
日期
索引
号
A11-
1
被审会计报表属期复核人及
日期
页
次
审计目标：1、核定资产损失的真实性
2、核定资产的真实存在性
序
号
审计程序执行情况讲明底稿索引号
存货跌价预备审计程序表
被审计单位名称编制人及
日期
索引
号
A11-
2
被审会计报表属期复核人及
日期
页
次
审计目标：存货跌价预备计提依据的恰当性序
号审计程序
执行情况讲
明
底稿索
引号
待摊费用审计程序表
被审计单位名称编制人及
日期
索引
号
A1
2
被审会计报表属期复核人及
日期
页
次
审计目标：1、核定资产损失的真实性 2、核定资产余额的正确性
序
号审计程序
执行情况讲
明
底稿索
引号
长期投资审计程序表
被审计单位名称编制人及
日期
索引
号
A13-1
被审会计报表属期复核人及
日期
页
次
审计目标：1、核实资产损失的真实性 2、核定资产的真实存在性
序
号审计程序
执行情况讲
明
底稿索引
号。