学习必备欢迎下载2013——2014学年第二学期
内部控制与风险管理
教案
会计学院审计系
2014年2 月
1. 了解控制活动的基本要求、 控制活动的要素、 授权审批控制的定义、
“三重一大” 制度 2. 理解不相容职务的概念、常见不相容职务的类型、会计系统控制的内容 3. 掌握企业各种岗位和交易的不相容职务、授权审批控制的要点、会计系统控制 的方法、财产保护控制的措施 1. 教学重点
不相容职务的概念，常见不相容职务的类型，会计系统控制的内容
2. 教学难点 企业各种岗位和交易的不相容职务、 授权审批控制的要点， 特别授权的运用 1．以多媒体为主展示课程主要内容。

2．运用案例，课堂讲授 1. 蒙丽珍 . 内部控制与风险管理 . 大连：东北财经大学出版社， 2011
2. 胡为民 . 内部控制与企业风险管理：案例与评析 . 北京：电子工业出版
社， 2009
3. 胡为民 . 内部控制与企业风险管理 : 实务操作指南 （ 第 2 版 ） 北京：电子工业 出版社， 2009
4. 中华人民共和国财政部、审计署、保监会、银监会、证监会 . 企业内部控制 规范 （2010）. 北京：中国财政经济出版社， 2010
5. 财政部会计司 . 企业内部控制规范讲解 （2010）. 北京：经济科学出版社， 2010
6. 德勤华永会计师事务所有限公司 . 构建风险导向的内部控制企业风险管
理服 务组 . 北京：中信出版社 ,2009
7. 企业内部控制编审委员会 . 企业内部控制配套指引解读与案例分析 . 上海：立 信会计出版社， 2010 1．什么是不相容职务？请举例说明。

2．什么是不相容职务分离控制？
3．授权控制的基本原则有哪些？ 4．如何实现授权控制？ 5. 什么是三重一大制度？ 6. 会计系统控制的内容有哪些？ 7. 财产保护控制的措施有哪些？
内容
标题）
第五章 控制活动 （一）
课时 2
教
学 目 的
及
要 求
重 点
难
点
教学方
参 考 文 献。