企业内部控制流程一合同协议13 . 1合同与审批控制

13. 1. 1合同管理流程

2 •合同管理流程控制表

合同管理流程控制

控制事项

详细描述及说明

阶 段 控 制

D1

1 •财务部对合同中有关付款的条款进行审核，并提岀审核意见 D2

D3

2.合同签订后，合同的承办部门将合同交归口管理部门进行编号、备案

3•归口管理部门作为合同的专门管理部门，需要对各类合同的文件和资料进行编号和恰

当保存，以备参考

相 关 规 范

应建 规范

参照

规范

合同管理岗位责任制度 合同归口管理制度 合同分级管理制度

《中华人民共和国合同法》

《内部会计控制规范——基本规范（试行）

》

文件资料 合同承办部门签订的合同文本

责任部门 及责任人

合同归口管理部门、合同承办部门、财务部

总经理、法律顾问、归口管理部门人员、承办部门人员、财务部人员

业务风险

行或签订违法、

违规 合同管理流程与风险控制

秘密泄露或因 关制度开展合 同管理，进而可 能造成合同执 合同不进行检 查，导致合同承 办部门不按相 阶

段

D3

13. 1. 2合同谈判流程

i.合同谈判流程与风险控制图 合同谈判流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分

业务风险

阶段

总经理 法律顾问 承办部门 相关部门

合同谈判人员如果 选

择不当可能导致 谈判失败，进而增 加企业谈判损失或 因合冋谈判U 标不 明确,町能导致谈 刿结耒损坏企业利 益，进而可能增加 企业按失

开始

同谈判方协商 确定谈判事项

确定合同谈判

目标

确淀合同谈判 参加人员

DI

参与谈判

合同谈判方案如果 未经战范的审核、 市批或超越权限审 批，可能会产生电 人差错而导致企业 遭受按失

收集介同谈判 信息和资料

提供协助

ii 垓

资料进行及时存档

是

备案.对能导致资

料丢失、遗漏等, 从而给企业帯來损 进行谈判

编制《合同谈刈

方案》

结束）

达成谈

如果不对合同谈判 执行谈判成果

另行谈判:

【）

2

D3

2.合同谈判流程控制表

13 . 2 合同订立登记控制13. 2. 1合同签订流程

2.合同签订流程控制表

13. 2. 2合同登记流程

2 •合同登记流程控制表