2018年内部控制报告编报培训讲解1.软件安装二、参数接入2.数据填报3.封面：1.“单位名称”单位公章名称前加昭通市。
2.“报表类型”选择“单户表”。
3.“单位负责人”填校长姓名。
4.“分管内控负责人”填分管财务工作的副校长。
5.“填表人”填会计，“电话号码”填会计的电话号码。
6.“单位地址”需填到省，如：云南省昭通市彝良县xx乡xx村xx村民小组（或门牌号）。
7.“邮政编码”填所在乡镇邮政编码。
8.“组织机构代码”有社会统一代码的填代码的9-17位数字，无社会统一代码的，填写单位电话号码由系统IDC功能键生成后，复制填列，操作方法：点击系统界面上方第二排第三个IDC功能键→在下拉菜单“单位代码”处填写单位电话号码，在电话号码后添1个0，系统就自动生成一个临时的组织机构代，复制这个代码填在“组织机构代码”处。
9.“隶属关系”选择彝良县，“归属部门（行业）”选择教育部。
“单位预算级次”选择二级预算单位，“单位所在地区”选择彝良县。
10.“单位基本性质”选择财政补助事业单位，“支出功能分类”，幼儿园、小学、初中、高中选择2050200普通教育，职业高中选择2050300职业教育，特殊教育学校选择2050700特殊教育，进修学校选择2050800进修及培训。
11.“预算管理级次”选择县级。
12.“内部控制体系建设的开展进度”选择2内部控制实施阶段（因2017年已上报过内控报告）。
13.“内部控制适用的管理业务领域”共7个选项，1-6必选，7可以不选。
14.“报送日期”2019年3月25日前。
（二）基础信息表1.“年支出总额”年度选择2018年，金额按2018年决算“支出决算表”合计数填列，四舍五入到元，不保留小数。
2.“同级财政预算拨款资金”按2018年决算“收入决算表”中的“财政拨款收入”数据填列，四舍五入到元，不保留小数。
3.“内设机构数”按2018年决算“机构人员情况表”中的“独立编制机构数”数据填列。
4.“单位编制人数”按2018年决算“机构人员情况表”中编制人数合计数填列。
5.“年末实有人数”按2018年决算“机构人员情况表”中在职年末实有人数合计数填列。
（三）佐证材料附件池1.内控组织材料：包含6个材料。
（三重一大制度：是指：重大决策、重要干部任免、重大项目安排、大额资金使用，必须经集体讨论作出决策，简称：“三重一大”）2.会议和培训材料：包含4个材料。
每个材料必须2次及以上。
3.考核评价材料：包含7个材料，其中：审计报告、巡视报告、纪检检查报告若2018年上级未进行审计、巡视、纪检检查的，不需要上传。
4.“岗位职责材料”：包含7个材料，其中：本单位机构改革、2018年单位“三定”方案，因学校未开展这两项工作，不需要上传。
5.轮岗情况材料：包含2个材料，因受单位编制限制、重要岗位受专业限制等原因，可以不上传材料。
6.不适用证明材料：包含2个材料，比如，第3-4项中，没有开展的事项，第5项中未执行轮岗的原因等，以及在封面“内部控制适用的管理业务领域”中为选择“建设项目业务管理”“合同业务管理”等，要由学校写出不适用的原因，分“不适用业务佐证材料”、“不适用环节佐证材料”上传。
7.业务制度：包含7个材料，其中：其他业务管理内部控制制度没有的可以不上传。
8.业务流程图：包含7个材料，其中：其他业务管理内部控制流程图没有的可以不上传。
（特别提醒，业务制度与业务流程图是完全配套的一一对应关系，有制度必须有流程图，其中：6大经济活动的制度和流程图是必须上传的）。
9.预算材料：包含9个材料，其中：单位收入预算报表、单位支出预算报表，我将按财政的2018年预算批复下发到计财QQ群，各校下载后删除其他学校的，只保留本校的上传。
项目支出绩效目标申报表、部门（单位）整体支出绩效目标申报表、项目支出绩效自评表，我将教育局本级的表发给大家，请大家结合学校实际修改上传。
（特别提醒：项目支出绩效目标申报表、项目支出绩效自评表大家只需选择2018年的一个项目资金填报即可），预算指标内部分解表，因我们都是一个独立核算单位，不需分解上传，但要由学校写出原因，作为“不适用环节佐证材料”上传到“不适用证明材料”中。
预算执行分析报告，请用2018年决算分析报告修改名称即可。
单位收入决算报表、单位支出决算报表，用2018年决算“收入决算表”、“支出决算表”导出电子表后上传即可。
10.收支材料：包含3个材料，其中：非税收入征缴情况表，从2018年决算中“非税收入征缴情况表”导出上传即可。
“支出申请审批单”、“资金支付凭证”，因按照收支两条线上缴财政，财政作为公共预算资金拨付学校，因此可以不上传，但同样要作为不适用业务佐证材料由学校写出原因上传在“不适用证明材料”中。
没有非税收入的学校由学校写出没有非税收入的原因，作为不适用业务佐证材料由学校写出原因上传在“不适用证明材料”中。
11.政府采购材料：包含4个材料，2018年决算填报了政府采购表的学校有：职业高中、示范小学、奎香中学、奎香小学、特殊教育学校，这几所学校必须上传，没有政府采购的学校，需由学校写出2018年未开展政府采购业务的证明材料作为“不适用业务佐证材料”上传在“不适用证明材料”中。
12.国有资产材料：包含5个材料，其中：“单位决算报表《资产情况表》”，从2018年决算中导出“资产情况表”上传，“单位国有资产报表”从2018年资产年报中导出“单户表”上传（导出后单户表中的所有报表都在），“单位资产登记表”从2018年资产报表中导出“盘点表”上传。
“资产处置审批单”2018年有资产处置的，上传财政批复，没有的可以不传，但应由单位写出说明作为“不适用业务佐证材料”上传在“不适用证明材料”中。
13.建设项目材料：包含4个材料，若在封面的“内部控制适用的管理业务领域”中选择了“建设项目业务管理”的必须上传。
14.合同材料:包含3个材料，特别提醒的是，这里的“合同”是指涉及经济合同，不包含教师聘用合同等非经济活动的合同。
若在封面的“内部控制适用的管理业务领域”中选择了“合同业务管理”的必须上传。
15.信息系统材料:共6个材料，因我们教育系统还处于内部控制实施阶段，尚未进入内部控制信息化阶段，因此不上传材料。
只有按要求在上传了以上所有材料后，点击“审核”通过后才可进行下一表的填报。
以上材料收集后必须按“需上传的附件内容”下的各种材料名称进行重命名为“xx单位xxx”后上传。
如：“彝良县角奎镇中心学校三重一大制度”。
（四）单位层面内部控制建设情况11.1.内部控制领导小组组成情况：据实填写，但需注意的是：领导小组组长必须是校长。
副组长有多名的可以插行填写。
需双击佐证材料对应处选择资料池中的材料打勾选定材料。
2.内部控制工作小组组成情况：据实填写，但需注意的是，工作小组负责人，选择“财务部门负责人”，负责人姓名应是分管财务的副校长。
（大家在建立内部控制组织机构是就要注意了，内部控制领导小组负责人必须是校长，工作小组负责人必须是分管财务的副校长）。
3.内部控制评价与监督部门组成情况：据实填写。
4.内部控制领导小组运行情况：据实填写。
（会议纪要需2次及以上）5.内部控制工作小组运行情况：据实填写。
（会议纪要需2次及以上）6.内部控制评价与监督部门运行情况：据实填写。
7.组织机构改革情况：选否8.权力运行制衡机制建立情况：必须选是，其中：定期轮岗因受编制制约可以选否。
上述各项填写是需双击佐证材料对应处选择资料池中的材料打勾选定材料。
（五）业务层面内部控制建设情况（一）据实选择“适用”或“不适用”，“是”或“不适用”；其中：内部控制轮岗业务轮岗情况下，“归口管理人数（编制内）”必须填人数，“人员轮岗次数”据实填写。
上述各项填写是需双击佐证材料对应处选择资料池中的材料打勾选定材料。
（六）业务层面内部控制建设情况（二）据实填写或选择（七）业务层面内部控制建设情况（三）因封面上“内部控制适用的管理业务领域”中，未选择“其他”，可以不填。
（八）业务层面内部控制建设情况（四）据实选择“适用”或“不适用”，“数值”据实填写或按年终决算数据填写（细讲）。
上述各项填写是需双击佐证材料对应处选择资料池中的材料打勾选定材料。
（九）信息系统层面内部控制建设情况因我们教育系统尚处于内部控制实施阶段，未建立起内部控制信息系统，本表不填报。
（十）内部控制工作的经验、做法及取得的成效依据填表说明提示的内容撰写：“内部控制工作的经验、做法及取得的成效”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。
提示：先在word文档中写好后，“复制”，在系统界面处双击后在弹出的对话框中“粘贴”，粘贴完成后点该对话框的“文件按钮”，点“保存”。
（十一）内部控制工作中存在的问题与遇到的困难依据填表说明提示的内容撰写："内部控制工作中存在的问题与遇到的困难"栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。
纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。
提示：先在word文档中写好后，“复制”，在系统界面处双击后在弹出的对话框中“粘贴”，粘贴完成后点该对话框的“文件按钮”，点“保存”。
（十二）下一步内部控制工作计划根据学校实际撰写；提示：先在word文档中写好后，“复制”，在系统界面处双击后在弹出的对话框中“粘贴”，粘贴完成后点该对话框的“文件按钮”，点“保存”。
（十三）对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议根据学校实际撰写；提示：先在word文档中写好后，“复制”，在系统界面处双击后在弹出的对话框中“粘贴”，粘贴完成后点该对话框的“文件按钮”，点“保存”。
以上各表每张表填写完成后都要进行“审核”操作，审核通过后，点击“全审”按钮进行全审，全审通过后才能进行最后的“2018年行政事业单位内部控制报告”生成操作。
（十四）2018年行政事业单位内部控制报告操作方法：双击“（模块）2018年度行政事业单位内部控制报告”，系统自动生成报告，生成后打印两份，经校长亲自签署：“本单位内部控制报告已审，情况属实”并签上校长的名字及日期后，加盖单位公章。
单位自存一份，上报一份。