02
项目预算的编制
1
为什么要编制预算 谁来编制预算 何时编制预算 如何编制预算 预算的审核
2
3
4
5
二、项目预算的编制
谁来编制预算？
统 筹 项 目 实 际
必须成立目标（预算）管理委员会 各部门均必须参与审核 项目责任人全面负责
二、项目预算的编制
谁来编制预算？
统 筹
预算委员会从预算结果和原则上进行统筹
一、什么是项目预算
什么是全面预算
指标下 达 预算编 制 预算审 核
总部审核
总 部
战略规划
战略规划 财务指标
预算汇 总
总部汇总
预算执 行
总部审计
预算考 核
总部考核
分公司
部门编制
分公司审核
分公司汇总
财务核算
分公司核算
分公司考核
管理处
KPI
管理处编制
一、什么是项目预算
实行项目预算时我们要注意的问题
1
2
时既不能停滞不前，也不能透支未来，要 始终保持平衡发展。
一、什么是项目预算
实行项目预算时我们要注意的问题
3
公司是一个庞大的整体，不是简单的个 体叠加，管理处掌握的资源多且分散。只 有整合了才有经营的价值，才具有市场竞 争力。 管理处的资源配置不能只从一个方面考 虑，只有整合后才能减少总体的投入，才
3
以战略规 划为指导
以平衡发展 为目的
资源配置 需要整合
一、什么是项目预算
实行项目预算时我们要注意的问题
1 管理处的战略规划应服从分公司 的战略规划，分公司的战略规划应 承接总部的战略规划指标。管理处
以战略规 划为指导
预算必须以战略规划分解的各项指
标为指导，以指标作为预算完成的 目标，指导预算的编制重心。 战略规划就是要让我们明白应该 做什么，什么先做，什么后做。
定义二：预算是指将资源分配给特定活动的数字性计划。实践中 ，预算多数是财务预算，即用货币单位表示的企业未来经济活动的成 本费用、总收人和净收益等。
定义三：预算是在预测的基础上，为了实现特定目标，以一定的 方式，对企业未来的生产经营活动所做的数量说明。
一、什么是项目预算
什么是预算管理
泛海物业对项目预算管理的定义：
预算管理是一种依靠财务手段辅助管理处团队管理日常经 营活动的方法。
预算管理依靠经济活动的可货币计量特性，将管理处未来 的日常管理活动转化为财务数据，根据时间顺序进行统筹安 排，以达到合理分配资源，协调指挥各部门开展工作的目的 ，使管理处经营目标可以在有序、规范、准时的状态下达成 。
一、什么是项目预算
项 目
各部门经理从对应业务项目上进行指导审核
实 际
管理处遵从项目的实际情况来编制
二、项目预算的编制
02
项目预算的编制
1
为什么要编制预算 谁来编制预算 何时编制预算 如何编制预算 预算的审核
2
3
4
5
二、项目预算的编制
何时编制预算？
1项目筹备之时来自2年度预算周期开始之前
二、项目预算的编制
何时编制预算？
资源配置 需要整合
可以有1+1>2的效果。预算的安排也要
遵从资源配置的合理比例，不能出现一家 独大的局面。
目录
01 02
什么是项目预算
项目预算的编制 预算的实际执行
03
04 05
项目预算的误区
项目预算的提升
二、项目预算的编制
02
项目预算的编制
1
为什么要编制预算 谁来编制预算 何时编制预算 如何编制预算 预算的审核
按编制时间的不同，泛海物业的预算分为入住期预算和 成熟期预算两种。
成熟期预算很常见 ，入住期预算有什 么不同呢？我要注 意什么问题啊？
当然有了，成熟期预算应该以日常事 务计划为主导，同时参考历史数据， 而入住期预算则以市场测算为依据， 对预算的不确定性考虑更充分。
二、项目预算的编制
何时编制预算？
预算除了这种 分类，还有没 有其他的分类 呢？
2
3
4
5
二、项目预算的编制
为什么要编制预算
统 筹 运 作 开 展
从公司层面而言 从管理处层面而言 从基层管理职员而言
二、项目预算的编制
为什么要编制预算
统 筹
可以从战略的层面出发进行统筹，为战略服务
运 作
可以将管理处的资源转化为经济指标，方便运作
开 展
可以将日常事务量化为经济事件，方便开展
二、项目预算的编制
全面预算管理
一、什么是项目预算
什么是全面预算下的项目预算
泛海物业在吸收了全面预算精华后对项目预算管理进行 了重新定义： 全面预算管理是一种依靠预算管理方法指导公司经营活 动的管理体系。
项目预算管理以团队战略规划为出发点，得出预算期内 的KPI，以KPI为导向编制预算，使预算贯穿于经营团队的各 个重要层面，覆盖到经营团队的各个领域，以预算来指导管 理处日常工作的开展，以求达到经营目标平衡实现的目的。
当然有 了
还有酬金制 和包干制的 分类，还有 单个的项目 预算，例如 业委会资金 开支的预算 、工程开支 预算等等
二、项目预算的编制
02
项目预算的编制
1
为什么要编制预算 谁来编制预算 何时编制预算 如何编制预算 预算的审核
2
3
4
5
二、项目预算的编制
一、什么是项目预算
实行项目预算时我们要注意的问题
2
战略规划是以平衡积分卡的形式转换为 了具体指标，所以平衡性与生俱来。管理 处在编制当年预算时就必须合理安排以保 障各项指标都可以完成，避免出现长短腿 或者舍弃指标的现象。 同时，从长远来讲，过去和未来在管理
以平衡发 展为目的
处是连续的经营和发展，管理处编制预算
精细化的项目预算管理
培训师：李忠义
2016年2月29日
目录
01
02 03
什么是项目预算 项目预算的编制 预算的实际执行 项目预算的误区 项目预算的提升
04
05
一、什么是项目预算
什么是预算管理
定义一：预算包括营业预算、资本预算、财务预算、筹资预算， 各项预算的有机组合构成企业总预算，也就是通常所说的项目预算。 预算管理可优化企业的资源配置，全方位地调动企业各个层面员工的 积极性，是会计将企业内部的管理灵活运用于预算管理的全过程，是 促使企业效益最大化的坚实的基础。 预算是行为计划的量化，这种量化有助于管理者协调、贯彻计划 ，是一种重要的管理工具。
什么是预算管理
通过以上对定义的探讨，我们可以用一句简单的话 来概括预算管理：
预算管理就是让管理处有计划地进行收支
一、什么是项目预算
什么是预算管理
预算管理的缺点是什么 预算管理的优点是什么
计划的缺点是什么
计划的优点是什么
一、什么是项目预算
什么是预算管理
认识到了缺陷，如何来克服？如何将缺陷对管理的 内耗降低到最小？泛海物业采用了——