财务预算执行情况分析报告
XX电子科技有限责任公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下报告：
一、第8年年财务预算执行情况
第八年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部、采购部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，XX电子科技有
限责任公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，本年度销售情况良好，但由于成本费用居高，利润较低，全年企业预算执行情况出现偏差。

1. 第八年年企业收支总体情况
第八年，我企业收入完成854.761万元，比上年增加557.761万
元，增长185.59%,完成预算的94.93%。

主要收入科目为主营业务收
入。

第八年营业成本完成528.17万元，比上年增加312.17万元，增长144.52%,超过预算18.59%;主要支出为产品成本。

其他需要说明的有：
销售费用支出113.49万元，完成预算的86.58%;管理费用支出212.93万元，超过预算481.61 %;财务费用支出0万元，完成预算的0%。

二、主要经济指标的执行情况分析
（一）主要业务量指标预算执行分析，包括预算完成情况
表1销售收入预算执行情况
第八年业务量预算为899.4万元，最后执行为854.76万元，完成年度预算的94.93%,执行情况与预算情况相差不大，说明预算执行情况良好。

（二）效益指标预算执行分析
1.营业收入、营业成本预算执行情况分析
单位：万元
第八年营业收入预算为899.4万元，最后执行为854.76万元,
完成年度预算的94.93%，少于预算，但相差不大，对利润未产生较大的不良影响；第八年营业成本预算为429.97万元，最后执行为
528.17万元，超过预算18.59%,对利润产生了不良影响，在下一年的工作中应严格控制营业成本的增加。

2. 成本费用指标预算控制情况。

表3期间费用预算执行情况
（1）销售费用预算执行情况分析
第八年销售费用预算为131.06万元，最后执行为113.49万元, 完成预算的86.58%,执行情况良好，未超过预算。

（2）管理费用预算执行情况分析。

第八年管理费用预算为36.6万元，最后执行为212.93万元, 为预算的581.78%,过度超出预算，对利润产生了极大的不良影响，直接减少了最后的利润，同时也说明第八年对管理费用的控制严重失调，管理费用的把控将成为第九年工作的重中之重。

3. 利润总额预算执行情况分析
单位：万元
由上表中可见，第八年的利润总额仅完成预算的15.14%,成本费用利润率极低，仅3.71%，完成预算的10.39%,造成这一结果的原因就是成本费用较高，对公司第八年的利润造成极大的不利影响。

三、融资预算完成情况分析
（一）年度融资预算执行情况，
第八年，我司预算向银行借款400万，执行情况为向安达银行借了一笔两年期的款项，322万元，完成年度借款预算的80.5%；经公司全体股东决议，决定将公司的38%勺股份转让给租赁公司，以获得租赁公司等值430万元的设备使用权，完成预算的215%
四、薪酬预算执行情况分析及差异说明
由上表可见，第八年薪酬预算为319.98万元，年度执行为458.29万元，超过预算43.22%;人员也比预算增加了140人。

薪酬的大幅度增加的同时使财务压力加大，也对本年度的经营成果产生负的作用。

五、全面预算执行情况
表6全面预算执行指标表
如上表所示，资产总额执行情况与预算相差不大，完成情况较好;
负债总额比预算多200.28万元，主要体现在应付税费、应付职工薪
酬科目上，第八年末的银行存款足以支付，因此负债的增加不会造成资金不足的情况；净资产完成预算的86.86%,完成情况良好；第八年营业收入预算为899.4万元，最后执行为854.76万元，完成年度预算的
94.93%，少于预算，但相差不大，对利润未产生较大的不良影响；第八年的利润总额仅完成预算的15.14%,成本费用利润率极
低，仅3.71%，完成预算的10.39%,造成这一结果的原因就是成本费用较高，对公司第八年的利润造成极大的不利影响；净利润与利润总额完成情况相差不大，不做分析。

六、存在的问题和建议
1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。

特别是销货
应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。

因此，建议公司领导要引起重视，成立清收小组，积极回收。

2．营业利润有减无增，净利润较少。

建议领导要加强对公司进行整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

3. 成本费用总额过高，其中营业成本和管理成本占较大比重，建议下
年注重把控这两项的支出，减少成本和费用，增大获利空间。