服装公司财务计划第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章******** 服饰有限公司财务管理制度目录总则----------------------- 2财务管理的结构体系及责职 -------------- 2-4 财务核算制度------------------ 4-17 资金管理 -------------------- 17-19 财产物资管理------------------ 19-20 发票和收据的使用管理------------- 20 会计档案管理------------------ 21 费用报销管理------------------ 22-2 生产加工管理------------------ 25 附则******** 服饰有限公司财务管理制度总则为了规范企业财务行为，利于企业的发展，根据《会计法》《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。
企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
财务管理的结构体系及责职本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。
结合我公司运营模式和发展方向，财务部负责钱、物、帐的管理，具体工作责职如下：资金会计：主要负责钱的管理，工作内容1办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐，做到日清月结。
2、编制现金收支日报表：根据每天款项收支情况，编制收支日报表，结出当日余额。
3、费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误后予以办理。
4、月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明原因并编制余额调节表5、与物流部核对内购商品帐：每月27日由物流提供本月内购汇总表，进行核对并确认。
、清理个人款：按照公司个人欠款规定，及时催收、清理个人欠款。
7、按明提供内部月度相关报表&完成领导交办的其他事项成本会计：主要负责物的管理，工作内容：1、根据入库单、货物发票编制估价入库，到票，销售，成本等凭证并登记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收入、主营业务成本明细帐，并确保与总帐保扌寸致2、提供每月销售成本汇总转数据及单店销售成本分析数据3、建立加盟商管理台帐，负责控制可用额度4、核对往来帐，编制余额调节表3 / 20----------------------------- 感谢观看本文——谢谢--------------------------------------------5、负责库存商品监盘和出纳现金监盘、按时提供内部销售成本月报7、完成领导交办的其他事项总帐会计：主要负责帐的管理，工作内容：1、编制除由成本会计完成以外的所有凭证，并登记相关总帐、明细帐2、负责核对所有总帐与明细帐，确保一致3、编制月度、季度、年度报表，申报纳税4、办理退税、购买发票、购买会计用品等事项5、负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的装订和管理、固定资产管理7、每月下旬进行税金、毛利预测8按时提供内部费用明细表9、完成领导交办的其他事项会计主管：主要负责财务部日常管理、部门间沟通、提供经营分析数据等事项1、审核所有会计凭证和帐务处理2、负责本部门的日常管理及部门间沟通3、供提每季经营分析数据4、编制月度用款计划，统筹按排资金5、制定、完善财务制度财务核算制度一、核算基础公司会计事项采用权责发生制确认原则；记帐方法采用借贷记帐法；公司会计年度采用历年制一月一日至十一月二^一日止；记帐本位币为人民币；会计处理方法前后各期应保持一致，不得随意变更；会计记录事项必须客观、正确。
二、会计科目使用规定现金本科目核算企业的库存现金，主要是核算日常经营活动中以现金收支的各项收入、费用以及从银行提取现金，该科目下一般不需下设二级明细科目。
其具体用于：1提现；借：现金贷：银行存款2、以现金收取的保证金等；借：现金贷：其他应付款--保证金等3、公司内部的借款、业务部门出差借款、行政部门的备用金、零星费用的报销等；借：营业费用、管理费用、其他应收款等贷：现金银行存款本科目是核算日常经营活动中以银行收支的5 / 20----------------------------- 感谢观看本文——谢谢--------------------------------------------各项收入、费用，该科目设臵二级明细科目，二级科目的设臵是以开户行账号来设臵，有一个开户行账号，就必须设臵一个二级明细科目，本科目月末与银行对账单核对，制作银行调节表”且双方截止日期在每月月末，尽量减少未达帐。
其具体用法如下：1以银行存款入账的商品销售收入等；2、以银行存款支付的货款、装璜维修费用、日常购办公用品费用、职工就餐费用、上缴的各项税费等；3、总公司与其他公司之间款项的往来划转及其他往来的划款。
4、在日常账务处理中，不能出现非正常银行存款科目一借一贷现象，必须通过正常往来科目核算。
5、分录如下：贷：应收账款、主营业务收入、其他业务收入等支出：借：预付账款、营业费用、管理费用、应交税金贷：银行存款—XX划款：借：应收帐款、其他应收款等贷：银行存款—XX银行存款年末不能有付款的未达帐项，不能有大的收款的未达帐项，只能有年末最后1-2天零星收款的未6 / 20达帐。
应收账款本科目核算我公司因销售商品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项；本科目设臵二级科目核算，此科目为单位往来科目；我公司不单设预收账款科目核算，在发生预收款时纳入应收帐款核算，在编制报表时按照期末借贷方余额进行重分类调整。
应收帐款贷方余额应在预收账款中反映。
销售欠款分录：借：应收账款—XX贷：主营业务收入贷：应交税金一应交增值税一销项税欠款回款分录：借：银行存款_ XX贷：应收账款—XX收入：借：银行存款—XX预收款分录：借：银行存款—XX贷：应收账款—XX报批冲销坏账时：借：坏账准备一应收账款坏账准备贷：应收账款—XX其他应收款本科目核算我公司内部单位或个人及其他相关单位的应收款项，本科目设臵二级科目核算。
本科目在编制报表时按照期末借贷方余额进行重分类调整。
会计分录：客户往来借款：借：其他应收款一XX单位7 / 20贷：银行存款个人借款：借：其他应收款一XXX 贷：现金预付帐款确认无法收回，转入其他应收款核算：借：其他应收款一预付帐款转入贷：预付账款—XX 各往来单位及个人还款时，做相反分录。
按账龄分析法计提坏账准备时：借：管理费用一其他应收款坏账准备贷：坏账准备一其他应收款坏账准备冲销其他应收款坏账时：借：坏账准备一其他应收款坏账准备贷：其他应收款公司暂借款应及时进行清理，属于费用性质应及时督促相关人员报销冲账处理。
不得长期挂账。
预付账款本科目核算我司因购买商品和接受劳务供应等而应付给供货单位的款项，以及按照购货合同规定预付给供货单位的款项。
本科目分二级科目核算，且都为单位往来科目；对于供货单位破产等原因无法收回的预付款余额转入其他应收款科目核算，计提坏账准备；该科目月末编制报表需进行重分类调整。
预付帐款与应付帐款余额有同一单位的，在编制报表时抵8 / 20----------------------------- 感谢观看本文——谢谢--------------------------------------------冲后再进行重分类调整。
其主要二级科目明细及用法如下：1付款分录：借：预付账款—XX供应商贷：银行存款—XX银行2、收到发票：借：应付账款—XX供应商借：应交税金—应交增值税—进项税贷：预付账款—XX供应商服装公司财务岗位职责1服装公司财务助理岗位职责1负责公司单据审核、凭证管理、发票管理、税务管理、库存管理、固定资产、账务处理、合同管理、银行等相关财务工作。
2、负责公司其它日常事务。
2、服装公司财务主管岗位职责1根据公司中长期经营战略规划，组织编制公司年度预算；2、检查预算执行情况，并进行分析，定期向总经理室汇报；3、制定和实施公司年度综合计划和控制指标；4、建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、会计核算、资金运作等进行总体控制；5、主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决9 / 20----------------------------- 感谢观看本文——谢谢--------------------------------------------策提供及时有效的财务分析，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；、协助计划成本标准的建立，拟订成本控制及内部核算方案，稽核、统计生产成本核算资料，并进行成本；7、制订内部核算办法，分部门分级核算经营业绩，指导部门的财务核算，提供各责任部门完成实绩情况；8对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报和年度审计工作；9、监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制，编制年、月度资金计划，建立资金台帐，每周汇报资金使用情况；10、对公司重大的投资、融资、购并等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制；11、按照相关规定，做好财务、会计档案保管工作；12、与财政、税务、银行、夕卜汇管理局、海关、担保公司及会计师事务所等相关政府部门和专业机构建立并保持良好的关系；13、按规定向上级报告公司经营状况、经营成果、财务支出及计划的具体情况，听取意见改进工作。
3、服装公司财务会计岗位职责1、能掌控公司全面的财务管理；围绕公司经营各环节10 / 20提出财务要求，保持日常的财务管理工作落实。
2、围绕公司对财务部的相关规定，每月及时、准确编制、上报各类财务报表。
3、能围绕公司经营、设计各环节的计划用款、审核报销、备用金管理等日常的财务制度。
4、能在一定程度上管理公司的重大支付计划及应付计戈规避公司相关的财务风险。
5、能配合相关部门开展需要财务配合的日常工作。
6 对企业阶段性经营做出数据结论，并指导公司往经营良好的方向努力。
4、服装公司财务会计岗位职责1、审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签；2、编制预算和执行预算，参与拟订资金筹措和使用方案，确保资金的有效使用；3、审查公司对外提供的会计资料；4、负责审核公司本部和各下属单位上报的会计报表和集团公司会计报表，编制财务综合分析报告和专题分析报告，为公司领导决策提供可靠的依据；5、制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行；、组织编制与实现公司的财务收支计划、信贷计划与11/20----------------------------- 感谢观看本文——谢谢--------------------------------------------成本费用计划。