XXXXXXXX公司
财务报销管理办法
第一条为加强XXXXXXX公司(以下简称公司)的财务报销管理工作,规范公司的日常报销行为,严格遵守财经纪律,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》及院相关财务管理制度,制定本办法。
第二条公司财务人员应严格执行各项财务管理制度,认真审核有关支出凭证,未按规定审批权限签字或审批手续不全的,不予报销。
对违反有关财务管理制度规定的行为应予以退回,并要求按规定更正、补充。
对任何违反规定的开支一律不予报销。
第三条财务报销要求
1.凡办理报销业务时,必须在报销、支出凭证上注明所属项目或事由,由经办人、验收人(有实物的)签字,按照相关审批权限由公司总经理或主管院长审批、签字后,方可到财务办理报销或支出。
2.报销附件必须齐全。
需要签订合同的,必须附上合同,合同各项基本信息(合同名称、合同金额、合同双方名称、签订人、经办人及联系电话、签订日期、印章等)必须完整、准确。
凡报销附件不全或不完整的,不予付款和报销。
3.因业务需要购物或付费,所取得的发票必须是国家税务部门统一印制的正式发票(含电子发票)或财政部门印制的统一收费票据。
购物发票填写的内容要齐全(必须写明所购物品的品名、单价、数量、金额及单位名称、日期),发票上购买物品的品名应符合开具发票单位的经营范围。
4.报销凭证记载的各项内容不得涂改。
原始凭证有错误的,应由出具单位重开或更正,更正处必须加盖出具单位印章;原始凭证大小写金额必须相符,不得有涂改或挖补等现象,如有错误,必须由出具单位重开,不得在原始凭证上更正。
电子发票严禁重复报销。
第四条财务报销审批权限
1.经营成本费用:
(1)经营成本费用预算内一次性支出不超过5万元(含)的, 由公司总经理审批。
(2)经营成本费用预算内一次性支出超过5万元但不超过10万元(含)的,由公司总经理审核,由投资管理中心总经理负责审批。
(3) 其他费用预算内一次性支出超过10万元, 由公司总经理、投资管理中心总经理审核,由院企管会主任负责审批。
2.固定资产采购支出
(1)固定资产采购支出预算内一次性支出不超过10万元(含)的, 由公司总经理审批。