春秋航空2020年一季度管理水平报告
春秋航空2020年一季度管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2020年一季度春秋航空成本费用总额为279,595.03万元，其中：营业 成本为269,292.21万元，占成本总额的96.32%；销售费用为5,177.67万元， 占成本总额的1.85%；管理费用为3,117.94万元，占成本总额的1.12%； 财务费用为1,695.27万元，占成本总额的0.61%；营业税金及附加为311.93 万元，占成本总额的0.11%。
269,292.21
96.32 301,216.36
95.26 273,152.2
94.20
5,177.67
1.85 5,300.ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ4
1.68 7,059.38
2.43
3,117.94
1.12 5,741.6
1.82 5,736.29
1.98
1,695.27
0.61 3,561.9
1.13 3,612.66
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5、管理费用变化及合理性评价 2020年一季度管理费用为3,117.94万元，与2019年一季度的5,741.6 万元相比有较大幅度下降，下降45.7%。2020年一季度管理费用占营业收 入的比例为1.31%，与2019年一季度的1.58%相比变化不大。经营业务的 盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。
6、财务费用变化情况 2020年一季度财务费用为1,695.27万元，与2019年一季度的3,561.9 万元相比有较大幅度下降，下降52.41%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
春秋航空2020年一季度资产总额为3,004,375.84万元，其中流动资产 为1,042,354.54万元，主要分布在货币资金、预付款项、存货等环节，分 别占企业流动资产合计的79.77%、9.55%和1.7%。非流动资产为 1,962,021.3万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资 产的61.49%、26.25%。
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
279,595.03 100.00 316,192.89 100.00 289,963.03 100.00
1.25
311.93
0.11 372.89
0.12 402.51
0.14
2、总成本变化情况及原因分析
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春秋航空2020年一季度成本费用总额为279,595.03万元，与2019年 一季度的316,192.89万元相比有较大幅度下降，下降11.57%。以下项目的 变动使总成本减少：营业税金及附加减少60.96万元，销售费用减少122.47 万元，财务费用减少1,866.63万元，管理费用减少2,623.66万元，营业成 本减少31,924.15万元，共计减少36,597.86万元。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
238,399.71 100.00 363,962.69 100.00 323,020.99 100.00
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2020年一季度
27.12 20,585.43
1.00
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例基本合理。存货所占比例基本合理。
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3、资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度预付货款增长过快。从流动资产 与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能 力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
1.78
1,695.27
0.71 3,561.9
0.98 3,612.66
1.12
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为269,292.21万元，与2019年一季度的 301,216.36万元相比有较大幅度下降，下降10.6%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为5,177.67万元，与2019年一季度的5,300.14 万元相比有所下降，下降2.31%。2020年一季度在销售费用下降的同时营 业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售 形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。
34.69 948,061.52
34.63 963,155.09
46.75
2,448.44
0.08 3,098.92
0.11 7,367.19
0.36
1,206,409.9 3
1,043,992.0 40.16
1
1,069,134.7 38.14
1
51.89
753,162.93
25.07 742,327.78
269,292.21 112.96 301,216.36
82.76 273,152.2
84.56
311.93
0.13 372.89
0.10 402.51
0.12
5,177.67
2.17 5,300.14
1.46 7,059.38
2.19
3,117.94
1.31 5,741.6
1.58 5,736.29
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
3,004,375.8 4
2,737,480.2 100.00
4
2,060,242.4 100.00
2
100.00
1,042,354.5 4