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第二节 信用证结算方式下 的风险与防范
一、信用证结算方式的特点及风险隐患 “只有安全的客户，没有安全的付款方 式”。
跟单信用证是银行有条件承诺付款的 书面文件，其最主要的特点是独立性、跨 国性和严格相符的制度。
其根本缺陷是“刚性有余，韧性不足”。
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二、一般常用信用证下的风险类型 一般常用信用证：
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2.欺诈 （1）利用假付款委托书，诱使银行解
付款项 （2）利用伪造票据，诱使出口商发
货。
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汇款风险举例
浙江A出口公司与俄罗斯B进口公司 签定了一份五金产品的CIF合同,两个 40’FCL(40尺高柜整集装箱)合同约定分 两次等量装运,两次交货的间隔时间为30 天,约定付款方式为在装运后30天内T/T 付款.出口商收齐货款后将单据用快递寄 给进口商供其提货.A公司将第一个货柜 货物按时装运出口.
不可撤销的即期跟单议付信用证 主要风险类型：
1. 开证行资信欠佳。 2.结算人员工作疏漏1992年8月我国某外贸公司与意大利一 公司以信用证结算方式签署了一项钢材进口合 同，采用CFR贸易条件。该意大利公司对外称 是钢铁贸易公司，同时又谎称航运公司，并以 这两个公司的名义伪造了海运提单，骗取了银 行的信任，使我方损失达500万美元。
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案例分析: (1)信用风险.对出口商来说,无任何风险 的汇款方式是随订单付现(Cash with Order), 其他付款方式或多或少都有一定 的风险. 宁波到俄罗斯口岸的运输时间一般为 30天左右.本案中的付款方式,对进出口双 方来说,”货、款平衡”应该是比较合理的， 造成此结果的主要原因是汇款的本质所 致。
我公司于10月24日装船发货，在1997年12 月初货物抵达目的地港口后，美国公司发来传 真，称因资金周转困难，请我公司降价至80万 美元，付款方式由D/P改为T/T，并要求我公司 拟一保函交其在中国的代表，保证在收到T/T 付款后放单。
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我公司当即回绝，并催其尽快赎单。美国 公司又发来传真，表示同意原定价格，但请我 公司收到80万美元后先放单，余下50万美元一 周内补齐。传真中该公司标榜自己是美国有规 模的大公司，可与中方长期优惠合作云云。但 美国公司迟迟未赎单。至1998年5月初，我公 司失去同该公司的联系。
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30天后,A公司催B公司支付货款,B 公 司先是推托过几天付款,后又称其为代理 商,正催促其委托人付款.A公司继续催B 公司付款,但B公司开始回避,并最后索性 不在接听A公司的去电或回复任何邮件.
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货到目的港两个月后,A公司见催收无果,只 得联系船公司将货物运回.由于货物在目 的港滞港太久,造成大量的滞港费用,加上 来回的运费和进出口国家的清关费用,使 A公司遭受巨大的损失.而前一个货柜的 拒收导致后一个货柜只得转为库存.
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开证行1月25日来电拒付，理由是“供 货人发货证明”单据未提供。经向受益 人联系，议付行又致电开证行，言明 “装船通知”电传副本通常情况下可以 证明他们在装船后已通知了买方。但开 证行又来电强调开证人坚持以“单证不 符”为由拒付，并称开证人已出国，难 以联系。
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议付行再次致电开证行并指出，以发货 电抄代替“供货人发货证明”，其作用 相同，且也是该开证行以前曾经接受过 的习惯做法。但开证行始终坚持因“单 证不符”而拒付。因L/C有效期已过，重 补“供货人发货证明”已无意义，且货 已到港，最后出口商忍痛降价出售，损 失58000美元。
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案例2
某年，我出口公司与香港M公司成交一批手钻， 金额20 051美元，香港A银行开来信用证，规定 唛头为T-2684A/81/M144。我方于12月30日装运， 制单时误将唛头打成J-2684A/81/M144。议付行 于1月21日审单时也未发现有误，即向开证行寄 单，同时按规定向纽约偿付行索偿，收到货款。
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二、托收结算方式中的风险与防范 （一）托收结算中的风险类型 托收结算方式一般是通过银行办理的， 所以又称银行托收。 1.付款交单（D/P）下的风险
2.承兑交单（D/A）下的风险
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·托收风险案例
1997年10月，我国某公司与美国Asia Trading公司签定一笔出口130万美元服装合 同,D/P结算。
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(2)出口商与资信情况不很了解的客户进行 交易，或者与俄罗斯、伊朗、非洲等高 风险国家或地区开展贸易往来，最好采 用信用证结算或随订单付现，否则应采 取一定的措施以降低风险，如叙做保理 业务或投保出口信用险等。
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（二）汇款方式下的防范措施 1. 在客户资信不佳或不明时，尽量不要采 用汇款结算方式。 2.汇款结算一般不用于金额较大的交易. 3.出口企业一旦收到国外客户寄来的票据, 应委托银行检验其真实性,必要时等收妥款 项后在发货.
第七讲
国际结算风险及防范
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整体概述
概况一
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概况二
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概况三
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第一节 汇款和托收结算方式的 风险与防范
一、汇款结算方式下的风险与防范
(一)汇款结算方式下的风险类型 1. 信用风险 （1）出口商的无信（体现在发货上） （2）进口商的无信
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·信用证结算风险案例
案例1
某年，英国LONDON银行开来信用证，金额为 198 000美元，提单日后45天付款，最迟装期、 有效期均为1月15日。该证要求提供的单证之一 为“供货人发货证明”（Supplier’s certificate）。
出口公司于1月15日交单时，议付行发现受益人 以“装船通知”电传副本代替信用证中要求的 “供货人发货证明”。这两种单据形式不同，但 作用却完全一样，议付行也觉得用装船通知电传 副本证实货已装运，比“供货人发货证明”更直 接、更实际，所以给予了议付，并向开证行寄单 索偿。
经查，该美国公司信用极差，已搬离原址， 其业务主管人为躲债已不见踪影。我公司130 万美元货物滞港半年，被当地部门拍卖以支付 滞港费用，损失巨大。
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（二）托收方式下的风险防范措施 1. 认真选择客户，掌握客户资信情况。 2.合理控制交易额。 3.慎做D/A和D/P after Sight。 4.谨慎选择代收行。 5.应根据商品行情考虑结算方式。