摘要： 基于《电子税务局规范（2019年修订版）》，在纳税人端“出口退税管理”目录下新增“出口退（免）税企业资
格信息报告”、“出口退（免）税申报”、“出口企业分类管理”、“出口退税自检服务”4个子模块，并新增下级目录。 在“查询中心”目录下子模块“发票信息查询”，新增“出口退税信息查询”子模块，并新增下级目录。 修改“开具出口退（免）税证明”目录下13个子模块内容。
出口退（免）税申报-免退税
退税业务——一般贸易
关单发票匹配关系调整 同一关联号下出口明细中只会存在一条报关单数据
一对一
一对多
多对一
多对多
一对一 一对多
出口退（免）税申报-免退税
退税业务
申报规则调整 关单发票匹配关系 每21位报关单号应作为一个关联 号编写单位，不同的报关单或同 一报关单上项号不同的出口货物 不得使用同一个关联号
LEARNING NEVER STOPS
出口退税系统整合业务讲解
（免退税）
01
系统升级调整变化
02
出口退税业务办理途径介绍
03
免退业务介绍
PART 01
系统升级调整变化
系统升级调整变化
精 简
删减数量，精简内容，减轻申报负担
规 范
规范样式，简化申报，提高申报效率
调 整
调整项目，完备规则，解决现存问题
备案业务数据采集
备案业务 调整 3.委托代办退税情况备案 委托代办退税情况备案撤回 外综服企业代办退税情况备案 调整数据项 “法定代表人” 新增“法定代表人”字段，综服 企业填写综服企业的法人，生 产企业填写生产企业的法人
备案业务数据采集
备案业务 调整 4.出口货物劳务放弃退（免） 税声明 放弃适用增值税零税率声明 出口货物劳务放弃免税权声明 在线版（所见即所得） 调整数据项 “申请日期”改为“声明日期”
出口退（免）税申报-免退税 退税业务——一般贸易
新
旧
出口退（免）税申报-免退税
退税业务——一般贸易
调整 2.出口退税进货明细申报表 删除数据项 “部门代码” “部门名称” “分批批次” “业务类型代码” 调整数据项 “凭证种类”
出口退（免）税申报-免退税
退税业务——其他退税业务
其他调整 外贸企业调整申报表 即为免退税冲减申报表。
出口退税管理
出口退（免）税申报
出口退（免）税申报-免退税
原申报表
《外贸企业出口退税出口明细申报表》 《外贸企业出口退税进货明细申报表》 《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》
《出口货物收汇申报表》 《出口货物不能收汇申报表》 《外贸企业出口退税汇总申报表》
《出口情况说明表》 《外贸企业外购应税服务出口明细申报表》
出口退（免）税申报-免退税
数据采集
明细数据采集（以一般贸易为例） 1. 关单导入前准备工作
（1）下载报关单。需要登录中 国电子口岸下载XML格式的报关 单数据。 （2）下载解密软件
关单导入必须借助电子口岸卡。
出口退（免）税申报-免退税
基础数据管理-出口货物报关单
明细数据采集（以一般贸易为例） 1. 关单导入前准备工作 （2）下载解密软件
PART 02
出口退税业务办理 途径介绍
出口退税业务办理途径介绍
出口退税业务办理途径介绍
电子税务局登录口：https:///wszxweb/bszm/apps/views/beforeLogin/indexBefore/pageIndex.html#/
点击“调整”后，修改商品名称 （拟配单）、计量单位名称，数 量调整成与出口一致。
PART 03
免退业务介绍绍 2.单一窗口申报系统 3.跨境应税行为免退税申报 4.离线版免退税申报
免抵退税业务介绍
电子税务局出口退税功能介绍
电子税务局出口退税功能介绍
概述： 根据电子税务局出口退税管理功能规范建设的要求，对电子税务局出口退税管理功能进行调整。
出口退税管理
出口退（免）税企业资格信息报告
出口退（免）税企业资格信息报告
备案业务数据采集
备案业务 调整 1.出口退（免）税备案变 更 调整打印表单样式，按照 出口退（免）税备案表样 式展示。
备案业务数据采集
备案业务 调整 2.未结清退（免）税确认书 在线版（所见即所得） 数据项目“承继经办人”。
出口退（免）税申报-免退税 基础数据管理-增值税专用发票
明细数据采集（以一般贸易为例）
增值税专用发票管理
智能配单-基础数据管理-增值税 专用发票管理，发票信息自动获 取。 增值税发票可用于智能配单。
出口退（免）税申报-免退税
基础数据管理-增值税专用发票
明细数据采集（以一般贸易为例）
智能配单
在智能配单页面可以进行配单， 配单分为“逐项配单”和“分类配单 ”， 可自动生成出口进货明细申报表， 无需在进行手工录入数据。 配单时，要求关单必须做过数据 检查且状态为未生成。 智能配单支持一对一和一对多的 关单与发票的匹配。
（1）出口明细中：一个关联号 下报关单号（21位）唯一,不会再 出现一个关联号对应多个报关单 号（21位）的情形
（2）进货明细中：一个关联号 下仍然可能存在多税种、多张进 货凭证
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出口退（免）税申报-免退税 退税业务——一般贸易
新
旧
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出口退（免）税申报-免退税
退税业务——一般贸易
关联号及关联关系调整
项目
原系统
编写规则：纳税人随意编写 关联号
位数：纳税人随意编写，最长十位
新系统
编写规则：申报年月（六位）+申报批次（三 位）+流水号（五到八位）
位数：固定为十四位到十七位
关联关系 关联关系：纳税人随意编写
关联关系：每21位报关单号应作为一个关联号 编写单位，不同的报关单或同一报关单上项号 不同的出口货物不得使用同一关联号。
备案业务数据采集
备案业务 调整 5.出口退税业务提醒申请 调整数据项 “填表人” “填表人身份证件类型” “填表人身份证件号码”
备案业务数据采集
备案业务 调整 6.集团公司成员备案 系统功能没有变化 集团公司进行成员企业备案，第一次备案时成员企业为ABC三个企业，后变更为ACD三个企业，则集 团公司需要重新将ACD三个企业进行备案即可。
明细数据采集（以一般贸易为例） 智能配单
选择对应的增值税专用发票，点 击“保存”按钮，完成配单。
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出口退（免）税申报-免退税
退税申报-逐项配单
明细数据采集（以一般贸易为例）
智能配单
配单完成后，可到退税申报-数据采集出口/进货明细申报表查看已生成的明 细数据。
出口退（免）税申报-免退税
4.信息 第一个“圆点”，红色表示未生成状 态，绿色表示已生成状态。第二个” 圆点”，红色表示关单信息不齐，绿 色表示关单信息齐全。
出口退（免）税申报-免退税 基础数据管理-增值税专用发票
明细数据采集（以一般贸易为例）
增值税专用发票管理
智能配单-基础数据管理-增值税 专用发票管理，发票信息自动获 取。
《外贸企业出口退税进货明细申报表》
变动情况
项目变动 项目变动 项目变动 项目变动 项目变动
删除 删除 项目变动、表名变动 删除（整合）
出口退（免）税申报-免退税
出口退（免）税申报-免退税
出口退（免）税申报-免退税
出口退（免）税申报-免退税
退税业务——一般贸易
字段位数规则调整
项目
原系统
新系统
申报批次
调整申报的适用业务： 出口货物劳务免退税申报 横琴平潭业务免退税申报
其他业务类型： 使用负数申报进行冲减
出口退（免）税申报-免退税
出口退（免）税申报-免退税
退税业务——其他退税业务
明细数据采集（以一般贸易为例）
出口货物报关单管理 智能配单-基础数据管理-出口货 物 报关单管理，可读入电子口岸下 载 的报关单数据。
退税业务——一般贸易
调整 1.出口退税出口明细申报表 删除数据项 “实退税数量”、“平均单价”、 “退税率”、“出口进货金额”、 “退增值税税额”、“退消费税 税额”、“收汇核销单” 、“远 期收汇证明” 、“单证不齐标识”
申报商品代码 出口商品需按照主要原材料退税 率申报退税的，填写主要原材料 商品代码，其他不填写。 财税〔2014〕98号
电子税务局出口退税功能介绍
我要办税：出口退税管理 证明开具
电子税务局出口退税功能介绍
我要查询：发票查询 出口退税信息查询
出口退税管理
1.出口退（免）税企业资格信息报告 2.出口退（免）税申报 3.出口企业分类管理 4.出口退税自检服务 5.证明开具 6.信息查询
出口退税管理
出口退（免）税企业资格信息报告
出口退（免）税申报-免退税
数据采集
明细数据采集（以一般贸易为例）
报关单导入系统后，需操作数据检查。
3.数据检查 点击“数据检查”按钮，数据检查提 示的汇率配置，需要按100外币对应 换人民币数值填写，同时非FOB成交 方式的数据自动换算FOB值。
出口退（免）税申报-免退税
数据采集
明细数据采集（以一般贸易为例）
出口退（免）税申报-免退税
退税申报-逐项配单
明细数据采集（以一般贸易为例） 智能配单
智能配单页面，点击“配单”按钮， 进入智能配单界面。
出口退（免）税申报-免退税
退税申报-逐项配单
明细数据采集（以一般贸易为例） 智能配单
进入智能配单界面，点击“选择发票 信息”按钮，输入查询条件，
出口退（免）税申报-免退税 退税申报-逐项配单
两位，从01~99，如不足，可使用字母 替代,如A1、A2