般纳税人报税流程
时间：月底（最好25、26 号左右）
1、认证发票过程
①、进入企业电子报税管理T进项发票管理T防伪税控进项专用发票管理T新增T
录进数据（紫色框框的都要填）7保存T审核。

②、录完了，查询看看有没有错。

③、待认证专用发票导出T选择录入日期T确认T写网上认证文件T保存到自己建
立的文件夹中（把文件夹命名为：待认证文件）7会显示一句：写文件成功。

④、上国税网T发票认证T网上认证T浏览T选择待认证文件夹中的文件T上传T
关闭。

⑤、查询7看看认证通过了没有。

⑥、认证通过了7认证结果下载7进入下载7选认证1017选择当月所属月份7下
载7放在认证结果文件夹中7立即下载。

⑦、认证结果通知书下载7进入下载7选当月7下载7保存到认证结果文件夹中7
打印。

⑧、导入认证结果（最好在月底导入，下载完导）7进项发票管理7专用进项发票
导入7电子数据认证结果读入7读入（rr00101 ）7读入认证结果（ZIP 压缩文件）7保存7退出。

⑨、查询发票是否有认证成功（成功的话，已认证“
2、月头报税：
⑴、月头先抄税（记得抄两次，一定要显示“抄税成功”）:
①第一次抄税：把“增值税防伪税控系统卡（IC 卡）”插到黑色卡槽7打开防伪开
票系统7进入系统7报税处理7抄税处理7选择本期资料7确定。

②第二次抄税：网上抄税：把“增值税防伪税控系统卡（IC 卡）”插到龙山税友卡
槽T打开易税门户（密码：123456）T网上抄报税T网上抄税T步骤一：网上抄税T 确定。

（抄税完成）
⑵、可以直接把销项发票导入企业电子报税：
把增值税防伪税控系统卡（IC卡）插到黑色卡槽上T打开防伪系统T发票管理T 发票查询T所属期默认T确认T打开企业电子报税T销项发票管理T从开票查询界面读入发票（R）T读发票查询界面（逐张）T保存。

⑶、做申报盘报税：
①、先查询下刚才导入的发票对不对。

销项发票管理T查询。

②、纳税申报T申报主页面T选择正确申报所属期T所有的核对数据是否正确，
正确就保存、审核T先做其他附表，再做主表（纳税申报表）T在主表，即把主表
25 栏数填到30 栏上。

③、生成申报盘T选择申报盘文件T放好T上国税网T申报征收T一般纳税人
进入申报T第一步先上传申报盘上的XML文件T确定T第二步上传申报盘上的ZIP 压缩文件T确认T会显示税额T计算应缴税额T正确就在清缴税款上清缴。

⑷、报完税就清卡：
把“增值税防伪税控系统卡（IC卡）”插到龙山税友卡槽T打开易税门户（密码：123456）T网上抄报税T网上抄税T步骤三：清卡T确定。

（会显示清卡成功）
注：报地税时：增值税=本月销项不含税- 进项不含税
地税的增值税“ 实际应缴税（费）额” 一定要等于国税的增值税，若是不相等，可以在“ 申报计税总额或总数量”上修改一下。