自考工商管理本科专业课金融理论与实务（课程代码：00150）通关宝典（讲义）金融理论与实务JINRONGLILUNYUSHIWU教材框架图目录第一章货币与货币制度 (5)第一节货币的起源与货币形式的演变 (5)第二节货币的职能 (6)第三节货币制度 (6)第二章信用 (9)第一节信用的含义与作用 (9)第二节现代信用形式 (10)第三章利息与利率 (13)第二节利率的计量与种类 (13)第三节利率的决定与影响因素 (15)第四节利率的作用 (15)第四章汇率与汇率制度 (17)第一节外汇与汇率 (17)第二节汇率的决定与影响因素 (18)第三节汇率的作用 (20)第四节汇率制度 (21)第五章金融市场概述 (23)第一节金融市场的含义与构成要素 (23)第二节金融市场的种类与功能 (25)第六章货币市场 (28)第一节货币市场的特点与功能 (28)第二节同业拆借市场 (29)第三节回购协议市场 (30)第四节国库券市场 (30)第五节票据市场 (31)第六节大额可转让定期存单市场 (32)第七章资本市场 (34)第一节中长期债券市场 (34)第二节股票市场 (35)第三节证券投资基金 (37)第八章金融衍生工具市场 (40)第一节金融衍生工具市场的产生与发展 (40)第二节金融远期合约市场 (41)第三节金融期货市场 (41)第四节金融期权市场 (42)第五节金融互换市场 (43)第九章金融机构体系 (44)第一节金融机构的界定、种类与功能 (44)第二节中国金融机构体系的演变与发展 (44)第三节国际金融机构体系 (46)第十章商业银行 (48)第一节商业银行的特性与类型 (48)第二节商业银行的业务 (49)第三节商业银行的管理 (49)第十一章投资银行和保险公司 (52)第一节投资银行 (52)第二节保险公司 (53)第十二章货币供给与货币需求 (55)第一节货币需求 (55)第二节货币供给 (57)第十三章货币的均衡与失衡 (60)第一节货币均衡与市场均衡 (60)第二节开放经济条件下的货币均衡 (60)第三节通货膨胀 (62)第四节通货紧缩 (64)第十四章货币政策 (65)第一节货币政策与货币政策目标 (65)第二节货币政策工具及其运用 (66)第三节货币政策的操作指标与中介指标 (68)第四节货币政策的传导 (69)第五节货币政策与财政政策的协调配合 (70)第一章货币与货币制度框架图第一节货币的起源与货币形式的演变1. 马克思的货币起源说货币是伴随着商品价值形式的不断发展变化而最终产生的。
商品价值形式经历了四个不同的发展变化阶段：（1）简单的或偶然的价值形式阶段（2）总和的或扩大的价值形式阶（3）一般价值形式（一般等价形式）阶段（4）货币形式阶段2. 商品货币2.1 实物货币世界上最早的货币是实物货币。
所谓实物货币，是指以自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。
2.2 金属货币金属货币最初是以条块形态流通的。
我国最古老的金属铸币是铜铸币。
西方金属铸币的典型形式是银元。
实物货币和金属货币都属于商品货币。
商品货币是足值货币。
3. 信用货币3.1 信用货币的定义信用货币与商品货币相对应。
商品货币是足值货币，而信用货币是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于作为货币的购买价值。
3.2 信用货币的分类信用货币主要有以下几种类型：①纸币纸制货币是指用纸制作的货币。
我国是世界上使用纸币最早的国家。
②银行券银行券额是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，也是一种纸制货币。
③存款货币随着现代商业银行的发展，商业银行开始普遍为客户提供转账结算服务。
在转账结算服务的整个过程中，能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，我们将其称为“存款货币”。
④电子货币电子货币是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。
这种货币的最主要的表现形式是银行发行的各种银行卡。
4. 推动因素推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。
第二节货币的职能1.交易媒介职能（1）计价单位：货币作为计价单位，就是指用货币去计算商品和劳务的价值，赋予商品，劳务以价格形态。
（2）交易媒介：货币在商品流通中充当交易媒介时发挥交易媒介的职能。
（3）支付手段：支付手段的主要形式有——借贷，财政收支，工资发放，租金收取，税金收取等。
2.财富贮藏职能财富贮藏职能是指货币的退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能。
其特点是：高安全，低收益。
第三节货币制度1. 货币制度的含义货币制度是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。
2.货币制度的构成要素货币制度的构成因素一般包括以下几个方面：①规定货币材料；②规定货币单位；③规定流通中货币的种类；④规定货币的法定支付力；⑤规定货币的铸造与发行。
3. 货币制度的类型演变3.1 金属货币制度金本位制包括金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制三种形态对比:（1）金币本位制是典型的金本位制，其基本特点是：黄金为法定币材，金币为本位货币，具有无限法偿能力，金币可以自由铸造和自由溶化；辅币、银行券与金币同时流通，并可按面值自由兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。
（2）金块本位制又称生金本位制，在这种货币制度下，已经不再铸造金币，市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，但银行券只能达到一定数量后才能兑换成金块。
（3）金汇兑本位制又称虚金本位制。
这种货币制度与金块本位制相同之处在于，也不铸造金币，市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量；不同之处在于，银行券不能在国内兑换黄金，想要兑换黄金，只能先兑换成本国在该国存有黄金并与该国货币保持固定汇率国家的外汇，然后再用外汇在该国兑换黄金。
3.2不兑现的信用货币制度不兑现的信用货币制度的基本特点是：一是流通中的货币都是信用货币，只要由现金和银行存款组成。
二是信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的。
三是国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行管理调控。
4. 我国的人民币制度4.1 人民币制度的主要内容一是人民币是我国法定货币，以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。
人民币主币的单位是元，辅币的单位有“角”和“分”两种，分、角、元均为十进制。
二是人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币。
三是2005年7月21日，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制。
5. 布雷顿森林体系5.1 布雷顿森林体系的主要内容（1）以黄金为基础，以美元为最主要的国际储备货币，实行“双挂钩”的国际货币体系。
（2）实行固定汇率制。
（3）建立一个永久性的国际金融机构，即国际货币基金组织（IMF），对货币事项进行国际磋商，促进国际货币合作。
布雷顿森林体系实际上是一种国际金汇兑本位制。
5.2 布雷顿森林体系的缺陷及崩溃特里芬难题：为了满足世界各国发展经济的需要，美元供应必须不断增长；而美元供应的不断增长，将使美元同黄金的兑换性难以维持。
这种矛盾被称为“特里芬难题”。
布雷顿森林体系崩溃的原因:（1）制度自身的缺陷。
以美元为中心的国际货币制度崩溃的根本原因。
是这个制度本身存在着不可解脱的矛盾。
在这种制度下，美元作为国际支付手段与国际储备手段，发挥着世界货币的职能。
（2）美元危机与美国经济危机频繁爆发。
资本主义世界经济此消彼长，美元危机是导致布雷顿森林体系崩溃的直接原因。
6. 牙买加体系牙买加体系的核心内容包括：（1）将业已形成的浮动汇率和其他浮动汇率制度合法化，国际货币基金组织对汇率政策进行监督，并且尽量缩小汇率波动幅度。
（2）黄金非货币化。
（3）国际储备货币多元化。
（4）国际收支调节形式多样化。
7. 欧元诞生时间与含义7.1 区域货币一体化所谓区域性货币一体化，是指一定地域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，由联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内的统一货币。
第二章信用框架图第一节信用的含义与作用1. 两种信用范畴及关系1.1 道德范畴中的信用“信有二义，信任与信用。
其内容是真实不欺。
”1.2经济范畴中的信用经济范畴中的信用是指以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为，因此，偿还性与支付利息是信用活动的基本特征。
在一般的商品买卖中，买卖双方一手交钱，一手交货，二者进行等价交换。
1.3两个范畴之间的关系经济范畴信用与道德范畴信用的联系与区别：道德范畴信用是经济范畴信用的支撑与基础、最大区别是道德范畴信用的非强制性经济范畴信用的强制性。
2. 赤字、盈余与债权债务关系2.1 货币资金盈余部门如果把所有的经济行为主体都称之为单位，那么，货币收入大于支出的单位是盈余单位，货币收入小于支出的单位是赤字单位，货币收入等于支出的单位是均衡单位。
3. 五部门经济中的信用关系3.1 信用关系中的个人个人是指任何有货币收入的自然人。
3.2 信用关系中的非金融企业企业部门即是货币资金的主要需求者，又是货币资金的重要供给者。
3.3 信用关系中的政府信用关系中的政府通常是货币资金的净需求者。
3.4 国际收支中的盈余与赤字国际收支是指一个国家在一定时期内与其他国家因经济交易所发生的全部货币收支。
3.5 作为信用媒介的金融机构在信用关系中，金融机构的主要功能是充当信用媒介。
4. 直接融资与间接融资如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通有无，则这种融资形式被称为直接融资；与此相对应，如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，则这种融资形式被称为间接融资。
4.1 直接融资优缺点优点：（1）引导资金合理流动，实现资金合理配置；（2）加强资金提供者对需求者的关注，提高资金使用效益；（3）有利于资金需求者筹集到稳定可长期使用的资金；（4）没有金融机构从中获利，因此成本较低。
缺点：（1）便利度及成本受金融市场发达程度影响；（2）风险要高于间接融资。
4.4 间接融资优缺点优点：（1）灵活便利；（2）分散投资，安全性高；（3）具有规模经济。
缺点：（1）减少了资金供给者这对资金的关注和筹资者的压力；（2）增加了资金需求者的筹资成本，减少了资金供给者的收益。
5. 信用在现代市场经济运行中的积极作用（1）调剂货币资金余缺，实现资源优化配置；（2）动员闲置基金，推动经济增长。
6. 信用风险信用风险是指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。
第二节现代信用形式1. 商业信用的含义商业信用是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。
赊销和预付货款是商业信用的两种基本形式。
1.1 商业信用包含的经济行为在典型的商业信用中，实际上包含着两个同时发生的经济行为：商品买卖行为与货币借贷行为。