北京兴天程建筑装饰工程有限公司财务管理制度大连华艺元禾装修工程有限公司财务管理制度为了规范公司的财务行为，根据《企业会计准则》、《企业会计制度》，结合公司的实际情况和合同，制定本制度。

财务管理的任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核，合理使用资金，努力降低成本，提高经济效益。

原则是建立健全公司的财务管理制度，做好财务管理的基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，为以后公司的经营模式和发展决策提供指导。

第一章基础工作的建立一、公司财务部门人员职责及其培训公司配置专职会计一名、出纳各一名。

随着公司不断发展壮大，随时调整相关财务人员。

1.财务人员职责? 及时提供真实可靠的会计信息，认真执行和维护财经制度与财经法规，积极参与经营管理。

? 拟定工作计划，考核、费用预算的执行情况。

2.会计人员的工作权限? 参与公司人员编制计划、制定经济指标、签订经济合同等。

? 参与监督、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况。

第二章会计管理制度第一节会计基础工作规定一、会计基础1. 会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行；会计科目的使用及帐簿的设置，应按规定执行，不得任意更改或自行设置。

2. 凭证采用收、付、转凭证，会计核算采用收付实现制。

3. 会计核算组织程序采用记帐凭证汇总表核算程序：? 根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐；? 根据审核后的原始凭证填制记帐凭证；? 根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐；? 根据记帐凭证汇总编制记帐凭证汇总表；? 根据记帐凭证汇总表试算平衡后登记总分类帐；? 根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表；二、记帐规则1．记帐凭证和帐簿上的会计科目以及明细科目尽量用全称或者能让经手人以外的人看懂，不得随意简化或使用代号。

2．记帐必须以审核过的会计凭证为依据，没有合法的会计凭证，不得登记帐簿。

3．明细帐随时登记，总帐定期登记，一般不超过10天；4．每一笔帐都必须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，每笔帐记完后，在记帐凭证上画"√"号；5．记账的文字和数字应端正、清楚，严禁刮擦、挖补、涂改，不得跳行隔页，应将空行或空页画斜线注销；6．红字冲帐除了用于更正错误外，还可用于下列事项：???? 经济业务完成后，发生退回或退出；经济业务计算错误发生多付或多收；帐户的借方或贷方需要保持一个方向；其他必须冲销原记数字的事项；8. 编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符；不准先出报表，后补记帐簿。

11.年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各帐户的第一行，并在摘要栏内注明"上年结转"字样；必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后一行数字下面注明"结转下年"字样，结转以后的空白行格，包括不结转余额的帐户，画一条斜线注销或盖戳注销；三、结帐结帐是指结算各种帐簿记录，首先应将本期内所发生的经济业务计入有关帐簿；本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证计入有关帐簿，以调整帐簿记录，在全部业务登记入帐的基础上，应结算所有的帐簿。

四、对账1. 帐证核对：是指各种帐簿的记录与会计凭证的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行；月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符；2. 帐帐核对：每月一次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额核对，包括财务部门的各种财产物资明细分类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等；3. 帐实核对：分两类，第一类是现金日记帐帐面余额与现金实际库存余额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二类是各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目相核对等，要求每季核对一次；第二节会计核算政策一、固定资产使用年限在二年以上，单价在1500元以上的属于经营设备的物品，作为固定资产。

折旧方法：平均年限法，年限为：5年，残值率为0，按月计提折旧。

二、低值易耗品使用年限在二年以下，单价在1500元以下的。

采用一次摊销法核算。

三、递延资产在没有收入前的开办费用和以后店面的装修费用计入递延资产，按平均年限法摊销，年限为：3年。

四、其他应付款按施工总额的5%提取质保金，从"预收帐款"转入"其他应付款--质保金--某施工队长"。

五、其他业务收入由于单纯的设计业务收取设计费，按_%_给设计师提成，其余__%计入"其篇二：装修公司财务管理制度建筑装饰公司有限公司财务管理制度第一章总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；第二章财务管理细则1、公司财务实行"计划"为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

第三章岗位职责财务经理岗位责任制一、负责领导企业的财务政策和财务预算和财务管理制度的实施和运转，直接对总经理负责。

二、按时组织编制财务预算和结算。

负责全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向总经理负责报告工作。

三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时提供真实的会计核算资料，全面反映给企业有关领导。

四、正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，加强财务管理，编制和执行财务计划，为企业发展积累资金。

五、认真执行成本审批权限、费用报销制度，严格掌握费用开支。

六、负责审查各部门开支计划，严格按计划执行，决不超支。

七、积极为总经理当家理财，当好参谋。

参与企业经营管理，促进企业管理水平和经济效益的提高。

八、督促、检查企业财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产的合理使用和安全管理。

九、负责督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。

十、负责定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经管理中存在的问题，及时向总经理提出建议，促进企业不断提高管理水平。

十一、每三个月应组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门收款岗位的库存现金和备用金。

十二、督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册，报表凭证和原始单据，保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。

十三、确定财务部人员的编制，制定每个岗位的工作职责、工作程序，建立各种物资、财金管理制度。

十四、负责本部门员工素质和业务培訓工作，使属下员工能熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其它岗位的业务环节有所了解。

十五、完成领导交办的其它工作。

会计员岗位职责一、负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手续，正确编制会计凭证。

二、负责编制会计凭证，并根椐审核无误后的记帐凭证，逐笔准确地输入电脑。

复核，确保记帐及时、账账相符。

三、负责办公用品、低值易耗品的明细核算，正确摊销费用。

四、负责"应收帐款"、"其他应收款"、"应付帐款"、"其他应付款"的结算业务。

负责往来帐款的核对及债权债务的清理工作。

五、负责统计、汇总并审核各设计部交来的合同明细表，根据各部门及行政部门报送的原始资料及时、准确编制工资及提成表。

六、费用报销：差旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按公司有关规定制度报销，报销要素必须齐备。

七、负责管理费用、营销费用的核算和管理，提出降低费用的途径和措施。

八、负责固定资产的明细核算，计提固定资产折旧，正确进行账务处理，切实做到账、卡、物相符。

九、按时、准确地申报总部和分部各项税收报表。

十、负责编制资产负债表、损益表等会计报表，并编写财务情况说明书。

十一、出纳员岗位职责一、每日审核无误的会计凭证，以此进行现金的收付业务：(1) 收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。

(2) 收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定要有人复核。

二、每日审核无误的现金会计凭证，以此登记现金日记帐及辅助记录：完成领导交办的其他临时工作任务。

(1) 现金日记帐所记载的内容不得随便增减，必须同会计凭证相一致。

(2) 日记帐必须連续登记，不得随便损坏帐簿和撕去帐页，不得跳行，隔页。

(3) 文字和数字必须整洁清晰、准确无误。

三、负责每日营业额的追缴，按业务情况筹备现金，负责按时发放工资及提成。

四、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金做到日清月结。

五、银行帐务和支票管理：(1) 及时将部门收回的支票送交银行进帐。

收到银行回单时，及时登记后交会计作帐。

如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。

(2) 空白支票应妥善保管，开出支票后要按编号顺序进行登记。

印章与支票应分别保管。

六、会计凭证的汇总与管理(1) 每日下午4：30开始汇总当日凭证，将凭证附件和收支明细表交会计录入电脑，并将当日现金余款交存银行。

(2) 汇总时应负责审核每张凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否相符。

(3) 每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，将检查无误的会计凭证按顺序装订成册，并妥善保管。

(4) 所有会计凭证，会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管，并做到出入库皆有登记。

七、完成领导交办的其他工作。