非流动资产 借 不核算 否
非流动资产 借 不核算 否
非流动资产 借 不核算 否
流动负债 金融共用 金融共用 银行专用 银行专用 银行专用 银行专用 流动负债 流动负债 流动负债 金融共用 流动负债 流动负债 流动负债
贷 所有币别 是
贷 所有币别 是 贷 所有币别 是 贷 所有币别 是 贷 所有币别 是 贷 所有币别 是 贷 所有币别 是
银行专用 金融共用 共同 共同 共同
借 所有币别 是 借 所有币别 是 借 所有币别 是
资本 资本 资本 资本 资本
贷 不核算 否 贷 不核算 否 贷 不核算 否 贷 不核算 否 贷 不核算 否
资本
贷 不核算 否
资本
贷 不核算 否
资本
贷 不核算 否
资本
贷 不核算 否
资本
贷 不核算 否
资本
贷 不核算 否
流动负债 贷 不核算 否
222119
应交车船税
流动负债 贷 不核算 否
222120
应交房产税
流动负债 贷 不核算 否
222121
应交教育费附加
流动负债 贷 不核算 否
222122
应交个人所得税
流动负债 贷 不核算 否
222123
应交矿产资源补偿费
流动负债 贷 不核算 否
2231 应付股利
流动负债 贷 所有币别 是
借 所有币种 是
1122 1123
1131 1132 1201 1211 1212 1221 1231 123101 123102 1301 1302 1303 1304 1311 1321 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1421 1431 1441 1451
1111 买入返售金融资产
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
1121 应收票据
类别
方向
外币核算
期末 调汇
现金 银行存款 银行专用 银行专用 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 证券专用 金融共用 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 金融共用 流动资产
2232 应付利息
流动负债 贷 所有币别 是
2241 其他应付款
流动负债 贷 所有币别 是
2251 应付保单红利
保险专用
2261 应付分保账款
保险专用
2311 代理买卖证券款
证券专用
2312 2313 2314 2401
代理承销证券款
金融共用
代理兑付证券款 受托代销商品款（代理业务负
债）
证券和银行
共用 流动负债
待转销项税额
222107
增值税留抵税额
222108
简易计税
222109
转让金融商品应交增值税
222110
代扣代交增值税
222111
应交消费税
222112
应交资源税
流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债
流动资产 流动资产
借 所有币种 是 借 所有币种 是
流动资产 流动资产 保险专用 保险专用 保险专用 流动资产 坏账准备 坏账准备 坏账准备 银行专用 金融共用 银行专用 银行专用 银行证券共 用 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 农业专用 金融共用 金融共用 保险专用
借 所有币种 是 借 所有币种 是
租赁专用 存货
贷 不核算 否
非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 保险专用 固定资产 累计折旧 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 固定资产
合同负债
2211 应付职工薪酬
221101
工资
221102
职工福利
221103
社会保险费
221104
住房公积金
221105
工会经费
221106
职工教育经费
221107
解除职工劳动关系补偿
2221 应交税费
222101 应交增值税
2.2E+07 进项税额
2.2E+07 销项税额抵减
2.2E+07 已交税金
三、共同类
3001 清算资金往来
3002 外汇买卖
3101 衍生工具
3201 套期工具
3202 被套期项目
四、所有者权益类
4001 实收资本
4002 资本公积
400201
资本溢价
400202
股本溢价
400203
其他资本公积
其他综合收益
4101 盈余公积
410101
法定盈余公积
410102
任意盈余公积
410103
法定公益金
410104
储备基金
410105
企业发展基金
410106
利润归还投资
4102 一般风险准备
4103 本年利润
4104 利润分配
410401
提取法定盈余公积金
410402
提取任意盈余公积
410403
提取法定公益金
保险专用 非流动负债 贷 所有币别 是 非流动负债 贷 所有币别 是 非流动负债 贷 所有币别 是 流动负债 贷 所有币别 是 非流动负债 贷 不核算 否
财会18年15 号
贷 所有币别 是 贷 所有币别 是 贷 所有币别 是 贷 所有币别 是 贷 所有币别 是 贷 所有币别 是 贷 所有币别 是 贷 所有币别 是 贷 不核算 否 贷 不核算 否 借 不核算 否 借 不核算 否 借 不核算 否 借 不核算 否 借 不核算 否 借 不核算 否 贷 不核算 否 贷 不核算 否 贷 不核算 否 贷 不核算 否 贷 不核算 否
410407
提取储备基金
累计盈余 借 不核算 否
410408
提取企业发展基金
累计盈余 借 不核算 否
410409
提取职工奖励及福利基金 累计盈余 借 不核算 否
410410
利润归还投资
累计盈余 借 不核算 否
1021 结算备付金
1031 存出保证金
1101 交易性金融资产
110101
本金
1.1E+07 股票
1.1E+07 债券
1.1E+07 基金
1.1E+07 权证
1.1E+07 其他
110102
公允价值变动
1.1E+07 股票
1.1E+07 债券
1.1E+07 基金
1.1E+07 权证
1.1E+07 其他
贷 不核算 否 贷 不核算 否
222113
应交所得税
流动负债 贷 不核算 否
222114
应交土地增值税
流动负债 贷 不核算 否
222115
应交城市维护建设税
流动负债 贷 不核算 否
222116
应交城镇房产税
流动负债 贷 不核算 否
222117
应交城镇土地使用税
流动负债 贷 不核算 否
222118
应交环境保护税
1811 递延所得税资产
1812 独立账户资产
1901 待处理财产损溢
二、负债类
2001 短期借款
2002 存入保证金
2003 拆入资金
2004 向中央银行借款
2011 吸收存款
2012 同业存放
2021 贴现负债
2101 交易性金融负债
210101
本金
210102
公允价值变动
2111 卖出回购金融资产款
资本
贷 不核算 否
金融共用
累计盈余 贷 不核算 否
累计盈余 贷 不核算 否
累计盈余 借 不核算 否
累计盈余 借 不核算 否
累计盈余 借 不核算 否
410404
应付现金股利或利润
累计盈余 借 不核算 否
410405
转作股本的利润
累计盈余 借 不核算 否
410406
盈余公积补亏
累计盈余 借 不核算 否
融资租赁资产 存货跌价准备 持有待售资产 持有待售资产减值准备 持有至到期投资 投资成本 溢折价 应计利息 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 长期股权投资 投资成本 损益调整 所有者权益其他变动 长期股权投资减值准备 投资性房地产
成本 公允价值变动 长期应收款 未实现融资收益 存出资本保证金 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 建筑工程 安装工程 在安装设备 待摊支出 工程物资 专用材料 专用设备
2019年新会计准则（会计科目明细表）
科目代 码
科目名称
一、资产类
1001 库存现金
1002 银行存款
1003 存放中央银行款项
1011 存放同业
1012 其他货币资金
101201 外埠存款
101202 银行本票存款
101203 银行汇票存款
101204 信用卡存款
101205 信用证保证金存款
101206 存出投资款
借 所有币种 是 借 所有币种 是
借 所有币种 是 借 所有币种 是 借 所有币种 是 借 所有币种 是 借 所有币种 是 借 所有币种 是 借 所有币种 是