东莞市欧贝雅工艺包装制品有限公司
核决权限办法
1 目的
为使本公司各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循, 并建立职务授权制度, 以利于管理运作, 提高管理效率, 特制定本办法。

2 适用范围
( 1) 人事类。

( 2) 项目跟踪/销售/进度计划/预算
( 3) 各项费用支付及付款凭证
( 4) 设备/材料请购、采购、借出( 入) 、滞料处理、滞料出售等。

( 5) 固定资产的异动处理。

3 核决权限
上述适用范围的具体核决权限, 见〈核决权限表〉。

4 核决行使
( 1) 各权责主管行使核决时, 应签名以作为依据。

( 2) 假冒上级主管签名者, 一经查觉, 呈报CEO议处。

( 3) 除CTO、CMO、COO人员外, 各级单位已有正主管时, 其副主管非经正主管按规定程序授权或代理, 不得批示各类文件。

5 限制
各级主管的个人费用及其它涉及财务款项, 经其上级主管核准。

( 1) 经理级( 含) 以上主管因业务及管理需要, 上级主管在其核决范围内, 授权下级主管代行核决。

授权行使, 应由被授权人以《授权通知
单》( 见附表一) , 呈CEO核准后, 副本送财务部方可行使, 如上列
各级主管, 因差、假于短期内无法执行其原职务, 又未有授权为之
行使, 其职务由上级主管负责。

( 2) 以《授权通知单》上的”取消日期”为取消授权时间, 超期按第( 1) 条办理。

7 管制部门及审核
( 1) 管制部门
财务部为各项费用及业务处理的管制部门;
人事单位为人事类业务的管制部门。

( 2) 管制凭据
核决权限表。

订有合约或经呈准的专门计费标准。

( 3) 凭据审核要点
核决权限是否足够。

凭证合法性、合理性。

费用合理性、正确性。

8 其它
各项费用支付及业务处理的核决权限, 于本办法已规定者熟悉并依据本
办法, 本办法未规定者依其它相关规定。

本办法经报董事会核备后公布实施, 修改时间亦同。

授权通知单
部门:
一式二份授权人→呈核→1.被授权人; 2.财务部。

核决权限表类别: 人事类。