应收账款催收管理制度
一、概述
应收账款催收是企业在经营过程中常常面临的难题之一。

为了提高
催收效率、降低坏账风险，制定一套科学有效的应收账款催收管理制
度势在必行。

本文将从以下几个方面，对应收账款催收管理制度进行
详细阐述。

二、催收流程及责任划分
1. 催收流程
（1）催收前：在与客户签订合同之前，应对客户的信用状况进行
评估，确保信誉良好且具备偿还能力。

同时，要确保合同中明确约定
了应收账款的支付期限和催收方式。

（2）初期催收：应收账款逾期后，催收团队应及时与客户取得联系，提醒其履行还款义务，并了解还款原因。

（3）中期催收：若客户未能及时履行还款义务，催收团队应加大
催收力度，通过电话、函件等方式不断督促客户还款。

（4）终期催收：若客户拒绝或无力还款，催收团队应与法务部门
合作，采取法律手段追讨欠款。

2. 责任划分
（1）财务部门：负责建立并监督催收制度的执行，制订催收目标，负责催收数据的统计和报告。

（2）销售部门：拥有与客户多次接触的机会，在初期催收阶段负责提醒客户履行还款义务及了解逾期原因。

（3）催收团队：指派专人负责催收工作，与客户沟通、协商及追讨欠款。

（4）法务部门：协助催收团队，若客户无法偿还欠款，提供法律支持。

三、催收方法和策略
1. 催收方法
（1）电话催收：催收团队应与客户进行电话沟通，提醒其还款义务，了解原因，并寻求解决方案。

（2）函件催收：若电话沟通无果，催收团队应以函件形式进一步督促客户还款，同时注明法律追偿的可能性。

（3）上门催收：若客户拒绝还款或无法联系上，可派催收团队前往客户所在地进行上门催收。

2. 催收策略
（1）友好催收：初期催收应以友好的方式与客户沟通，理解其原因并提供帮助，增加还款意愿。

（2）严厉催收：若客户始终未还款，催收团队应适度加大催收力度，采取更具压力的方式进行催促，例如下发最后催收通知等。

（3）法律追偿：在经过一定的催收期限后，若客户仍不履行还款
义务，催收团队应与法务部门合作，采取法律手段追讨欠款，包括起诉、强制执行等。

四、数据分析及监督管理
为了保证催收工作的效果，企业应建立完善的数据分析及监督管理
机制：
1. 监督管理：设立催收工作的监督管理岗位，负责监督团队的催收
进度、质量，及时发现问题并提出改进意见。

2. 数据分析：利用现代管理工具，对催收数据进行分析和挖掘，及
时发现还款违约规律和风险因素，并针对性地制定催收策略。

3. 绩效评估：根据催收工作的质量和效果，设立相应考核指标和激
励机制，激发催收团队的积极性和主动性。

五、风险控制与坏账处置
1. 风险控制
（1）合同管理：在签订合同前，对客户进行信用评估，选择具备
较低违约风险的合作方。

（2）多样化账期：根据客户信誉和还款能力，合理设置账期，避
免单一账期集中逾期风险。

（3）逾期预警：建立客户逾期预警机制，及时发现潜在违约风险，采取措施加强催收工作。

2. 坏账处置
（1）坏账核销：对于确实无法收回的应收账款，及时核销坏账，减少对企业净资产的影响。

（2）法律追偿：对于高额的坏账，企业可采取法律手段追偿，保护企业合法权益。

六、总结
应收账款催收管理制度对于企业的正常运营和资金回笼具有重要意义。

通过合理的催收流程、科学的催收方法和策略，以及高效的数据分析和监督管理，可以提高催收效率、降低坏账风险。

同时，积极进行风险控制和坏账处置，有助于保护企业的利益和形象。

只有建立起健全的催收管理制度，企业才能在应收账款催收中取得持久的胜利。