现金偿债能力指标
2018年三季度
2019年三季度
148.76
97.84
0.52 37.51
0.39 21.99
0
0
0
0
注释： 1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计 2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额 3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计 4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额 5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
项目名称 销售现金收益率(%) 资产现金报酬率(%) 收益净现率(%) 资本现金收益率(%)
现金盈利能力指标
2018年三季度 60.33
2019年三季度 41.26
93.21
51.74
133.34 115.69
105.29 61.92
注释： 1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入 2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计 3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润 4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
2020年三季度 39.3
22.05 112.84
25.89
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从经营活动现金流入情况来看，涪陵榨菜2020年三季度销售活动回收 现金的能力很强，销售含金量很高。2020年三季度销售收现率为113.27%， 与2019年三季度的118.48%相比有较大幅度的降低，降低5.22个百分点。 从变化情况来看，企业2020年三季度的销售收现能力有较大幅度的下降。
2020年三季度 45.29 0.42 10.12 0 0
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收 入的39.30%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，"造血"功能很强。 2020年三季度销售现金收益率为39.3%，与2019年三季度的41.26%相比 有所降低，降低1.95个百分点。经营活动的"造血"功能趋于下降。2020年 三季度资产现金报酬率为22.05%，与2019年三季度的51.74%相比有较大 幅度的降低，降低29.7个百分点。从变化情况来看，企业2020年三季度总 资产净现率有较大幅度的下降。
2020年三季度投资活动产生的现金流量净额为负2,586.14万元，与 2019年三季度的21,710.35万元相比，2020年三季度投资活动现金净支出 2,586.14万元。
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六、现金流量的充足性评价
项目名称 现金流动负债比(%) 经营偿债能力 现金流动资产比(%) 经营还债期 债务偿还率(%)
四、现金流动的协调性评价 五、现金流量的变化
2020年三季度现金及现金等价物净增加额为21,025.78万元，与2019 年三季度的43,098.83万元相比有较大幅度下降，下降51.21%。
2020年三季度经营活动产生的现金流量净额为23,611.92万元，与 2019年三季度的21,388.48万元相比有较大增长，增长10.40%。
涪陵榨菜2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析 2020年三季度现金流入为69,888.03万元，与2019年三季度的 157,370.83万元相比有较大幅现金流出为48,862.25万元，与2019年三季度的 114,272万元相比有较大幅度下降，下降57.24%。最大的现金流出项目为 购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的41.51%。
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2020年三季度创造的自由现金流量为20924.97 万元。2020年三季度经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为 20924.97万元。当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多 大影响，表明经营活动平稳开展。
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三、现金流动的稳定性分析
2020年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金 流入的稳定性提高。2020年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流 出的刚性明显增强。2020年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售 商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税 费返还；收回投资收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、 接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付的各项税 费；支付给职工以及为职工支付的现金。