二、票据 Bill （一）票据的法律特性


1、票据是流通证券
2、票据是无因证券
3、票据是一种要式证券
（二）票据法律体系 法国体系、英国体系、德国体系、日内瓦公约体系 （三）票据的种类 汇票、本票、支票

1、汇票 Bill of Exchange/ Draft

（1）概念：指出票人签发的，委托付款人在见票
5
付 款 后 代 收 行 交 单
4
审 单 无 误 后 付 款
方3 提 示按 汇委 票托 和书 单指 据示 向 买
即期付款交单 （D/P at sight） 远期付款交单 （D/P after sight）
2.寄交托收指示书、 汇票、货运单据 6.办理转帐并通知款已收妥
7 交 款
代收行
托收行
承兑交单 （document against acceptance, D/A）

2、本票Note 又称期票，是指由出票人签发的，承诺自己在见票
时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

出票人即付款人，是一种特殊的汇票。 指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行 在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的 票据。 即以银行为付款人的见票即付的汇票，是一种特 殊的汇票。



限制性背书：禁止汇票再度背书转让的背书。 对被背书人的后手不付追索责任。 免受追索背书：背书人在背书时注明“免予追索”或类似措 辞。对所有后手不负追索责任。
B、汇票的提示： 承兑提示、付款提示 ——应在法律或票据规定的时间内提示。 C、汇票的承兑： 汇票的付款人表示接受出票人的提示，同意承担付 款义务，而将此项意思表示以书面记载于汇票上的 义务。 承兑前，汇票付款人不承担付款义务，但一经承兑 后，承兑人是汇票的主债务人，出票人和背书人都 只是从债务人。 D、汇票的拒付与追索 被追索人： 出票人、前手背书人、担保人（承兑前） 承兑人、出票人、前手背书人、担保人（承兑后）
付款人 （进口人） 4 到 期 日 付 款 人提 3 承示按 兑汇委 汇票托 票和书 ，单指 银据示 行，向 交进买 单口方 2.寄交托收指示书、 汇票、货运单据 5.办理转帐并通知款已收妥 合同规定承兑交单方式 委托人 （出口人） 票收 1 ，委 跟托装 单书货 交，， 付开填 立写 汇托
6 交 款
SWIFT信用证

SWIFT信用证是“Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications"(全球银行间金融电讯协会）的简称。该 组织于1973年在比利时成立，协会已有209个国家的9000多家 银行，证券机构和企业客户参加，通过自动化国际金融电讯 网办理成员银行间资金调拨，汇款结算，开立信用证，办理 信用证项下的汇票业务和托收等业务。SWIFT有自动开证格 式，在信用证开端标着MT700，MT701代号。SWIFT成员银 行均参加国际商会，遵守SWIFT规定，使用SWIFT格式开立 信用证，其信用证则受国际商会UCP600条款约束。所以通过 SWIFT格式开证，实质上已相当于根据UCP600开立信用证。 SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标 准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速 度 .SWIFT实行会员制，我国的大多数专业银行都是其成员。 SWIFT的费用相对较低，同样多的内容，SWIFT的费用只有 TELEX（电传）的18%左右，CABLE（电报）的2.5%左右。 SWIFT的安全性较高，它使用的密押比电传的密押可靠性强、 保密性高，且具有较高的自动化水平。SWIFT的格式具有标 准化，对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和标准



电/信汇业务程序图
汇款人
书 、 交 款 、 付 费 1 电 信 汇 申 请 买卖合同规定以电/信汇付 款
收款人
(Telegraphic Transfer, T/T）
（Mail Transfer, M/T）
3 汇 款 通 知
4
5 付 款
收 据
汇出行
/
2 电/信汇委托通知 6 寄送付讫借记通知并索偿
汇入行
票汇业务程序图
付款人 （买方） 1 票 汇 申 请 书 ， 2
买卖合同规定以票汇付款
4 .寄交银行即期汇票
收款人 （卖方） 5
交 款 、 付 费
银 行 即 期 汇 票
（Demand Draft ，D/D）
持 汇 票 取 款
6 付 款
汇出行 （出票人）
3 寄汇票通知书（票根）
7 寄送付讫借记通知并索偿
（四）种类 1、光票托收

2、跟单托收documentary bill collection （1）付款交单 （2）承兑交单
付款交单 （document against payment, D/P）
付款人 （进口人） 合同规定付款交单方式 委托人 （出口人） 票收 1 ，委 跟托装 单书货 交，， 付开填 立写 汇托
汇入行 （付款人）


二、银行托收collection
(一）概念 卖方以买方为付款人开立汇票，委托银行代其向买方收取货 款的一种结算方式。 （二）基本程序：P184

(三）当事人 委托人（卖方）、托收行（出口地银行）、 代收行、付款人（买方） clean bill collection
第二节 国际贸易支付方式


一、买方直接付款
direct payment by buyers（汇付） （一）概念 指买方通过银行主动将款项支付给卖方。一般是买方（汇 款人）委托当地银行（汇出行）向卖方（收款人）付款，汇 出行再委托卖方所在地银行（汇入行）向卖方付款。 （二）当事人 汇款人（买方）、汇出行、汇入行、收款人（卖方） （三））种类 1、信汇M/T 2、电汇T/T 3、票汇D/D 银行汇票bank draft：指以买方所在地银行为出票人，以卖 方所在地银行为受票人，以卖方为受款人的即期汇票。

知识点补充----追索时效的规定：

两年： （1）汇票的持票人对出票人的权利。 （2）汇票的持票人对承兑人的权利。 （3）本票的持票人对出票人的权利。 六个月： （1）支票的持票人对出票人的权利。 （2）持票人对前手的追索权。 三个月： 再追索权持票人对其前手的再追索权 再追索权，是经其他票据权利人追索而清偿了票据 债务的票据债务人，取得票据后得行使的向其前手再为追索 的权利。
时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人 或者持票人的票据。

（2）汇票的当事人： 出票人drawer、 受票人（付款人）drawee、 收款人
（3）汇票的内容：七项（表明“汇票”的字样；无条 件支付的委托；确定的金额；付款人姓名；收款人姓名； 出票日期；出票人签章） 汇票的种类：银行汇票和商业汇票 （4）各种票据行为： 出票Draw、背书Endorsement 、提示Note、 承兑Acceptance、保证Guarantee、付款Remit、 拒付Refusal与追索Recourse A、 汇票的背书： 指持票人一般在背面签上自己的名字，写上或不写 受让人的名字并将汇票交付给受让人的行为。 记名背书、空白背书（“付给来人”）


知识要点及分析思路

1、各当事人之间的关系。 2、有关票据行为：



出票、承兑、背书与贴现、拒付与追索
3、票据行为与合同行为间的关系

4、追索权的行使
参考答案

（1）甲公司应当履行付款责任。因为在本案中，甲公司作 为承兑人(其同时也是出票人)以乙公司未履行合同为由拒付票 款，该抗辩事由只是对乙公司的抗辩事由，不得对抗善意持 票人。S银行通过贴现，支付了相应的对价，经原持票人背书 后成为新的善意持票人，享有票据权利。S银行在承兑期间提 示承兑，甲公司不能以与持票人的前手即乙公司的抗辩事由 来对抗S银行，甲公司应履行其付款责任。（票据的无因性） （2）乙公司不负担连带责任。因为S银行的追索权时效已 届满。虽然我国票据法规定背书人以背书转让票据后，即承 担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。背书人在汇票得 不到承兑或付款时，应当向持票人清偿依法被追索的金额和 费用。所以，在本案中，讼争的商业承兑汇票在2006年4月 24日被拒付后，S银行有权在法定期间内向前手即背书人乙 公司行使追索权。但S银行并未及时行使这一权利，直到 2006年11月2日才对前手进行追索，已超过了法律规定的6个 月的追索时效。因此乙公司不需承担连带责任。
分析思路
1、托收当事人的法律关系
2、托收的性质
3、付款方式
D/P · T/R
T/R
三、信用证Letter of Credit(L/C) （一）概念 银行根据买方的请求开给卖方的一种保证有条件承 担支付货款的书面凭证。 （二）当事人 开证申请人（买方）、 开证行、（保兑行） 通知行、 受益人（卖方）、 议付行、 付款人（买方）
代收行
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ托收行
案例分析
我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，
付款条件为D/P45天付款。 当汇票及所附单 据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及 时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时， 由于用货心切，A商出具信托收据向代收行 借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A 商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇 票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我 外贸公司直接向A商索取货款。对此，你认 为我外贸企业应如何处理？
3、支票Check


案例分析
2006年1月16 日，甲公司与乙公司签订了一份空调购销合同，双 方约定：由乙公司向甲公司供应空调100台，价款为25万元，甲 公司以票据结算，乙公司交货期为2006年1月30日。1月24 日， 甲公司向乙公司签发并承兑商业汇票一张，金额为 25万元，到期 日为2006年4月24日。2月10 日，乙公司持该汇票向S银行申请贴 现，S银行审核后同意贴现，向乙公司实付贴现金额 23.6万元， 乙公司将汇票背书转让给S银行。该商业汇票到期后，S银行持甲 公司承兑的汇票提示付款。甲公司以乙公司未履行合同为由不予 付款。2006年11月2 日，S银行又向其前手乙公司追索货款，亦 未果。为此，S银行诉至法院，要求汇票的承兑人甲公司偿付票款 25万元及利息；要求乙公司承担连带赔偿责任。甲公司辩称，论 争的商业承兑汇票确系由其签发并经承兑，但乙公司未履行合同， 有骗取票据之嫌，故拒绝支付票款。乙公司辩称，原合同约定的 履行期太短，无法按期交货，可以延期交货，但汇票追索时效已 过了6个月，S银行不能要求其承担连带责任。 请问：(1)甲公司是否应履行付款责任，为什么? (2)乙公司应否承担连带责任，为什么?