工作底稿目录总表一、工作底稿总目录
四、底稿移交记录
移交人：验收人：接交人：
综合类工作底稿目录
业务项目管理控制流转表
索引号：
《业务项目管理控制流转表》编制说明：
1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。

2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名；在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。

项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。

3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写：
（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。

（2）“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、
X+1
、
112
；
9、“校对及修改”：由业务部门根据校对结果进行修改的人员完成相关工作后签署，校对与修改人不一致的，由修改人签署。

10、“报告所需附件”：由经办人在“校对及修改”后，送交文印室前填写。

除“签字注师姓名”项目外，其他项目只需在括弧中打“√”或“×”即可。

如签字注师证书项目打“√”，则“签字注师姓名”项目必须填写，/前填写第一签字人（项目负责合伙人）姓名，/后填写第二签字人（项目负责经理）姓名，否则，可以不填或填写“不适用”。

11、“盖人名章”：由经办人员填写。

12、“项目信息表登记”：由业务部门相关人员按规定完成《业务项目信息登记表》（详见业规101号）的登记后签署。

13、“报告签发”：由业规102号规定的执行管理控制程序的负责人签署。

14、“项目信息表审核”：由质监与技术支持部门经办人员完成审核后签署。

15、“盖公章”：由公章管理人员签署，所有业务报告需经质监与技术支持部门登记、盖章。

16、“领取业务报告”：由业务部门经办人员签署。

索引号：AE-1
对未收回的报告书如何处理。

4.经办人签名/日期 /
三、审核与批准
项目负责经理签名及日期 /
项目负责合伙人签名及日期 /
质监与技术支持部签名及日期 /
编号人签名及日期 / ，补充报告编号
项目质量控制复核人签名及日期 /
报告签发人签名及日期 /
报告打印签名及日期 /
项目信息审核人签名及日期 /
加盖授信公章签名及日期 /
客户: 索引号: AF 会计期间: 页次:
复核人：日期：页次：
（1）本所职工引荐
（2）外部人员引荐
（3）其它（详细说明）
6．客户要求我们提供服务的目的以及出具报告的日期：
客户的诚信
考虑因素：
✍客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉 ✍客户的经营性质
✍客户是否过分考虑将会计师事务所的收费维持在尽可能低的水平
✍工作范围受到不适当限制的迹象
✍客户可能涉嫌洗钱或其它刑事犯罪行为的迹象
经营风险
考虑因素：
✍法律环境
✍监管环境
✍受国家宏观调控政策的影响程度
✍是否涉及重大法律诉讼或调查
✍是否计划或有可能进行合并或处置资产
✍管理层是否倾向于异常或冒不必要的风险
✍关键管理人员的薪酬是否基于客户的经营状况确定
项目负责合伙人签名日期
基于上述方面，我们（1.接受 2.不接受）此项业务。

‘
主任会计师/授权的副主任会计师（A、B类项目）签名日期
索引号：AH
xx工程项目
审计策略书
201X年X月XX日
编制（姓名/职级）:_ _ _ 日期:_ _
复核: （姓名/职级）:__ 日期:__ _
批准: （姓名/职级）:___________/________日期:_________/__________/_______
审计策略书
一、客户及被审核项目基本情况
索引号：AI
XX工程
审计总结
201X年X月X日
索引号：AJ 关于工程竣工决算审核的管理层声明书
天职国际会计师事务所并××注册会计师：
本公司已委托贵所对本公司[根据实际工程项目名称填写]基本建设工程竣工财务决算及有关的文件资料进行审核，并出具审核报告。

为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作,谨就有关情况声明如下：
1.批准按照相关的法律、法规的规定编制工程竣工财务决算，并在所有重要方面，真实、
公允的反映××工程项目的建设情况时本公司管理层的责任。

2.设计、实施和维护相关内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错误，是本公司管理层的责任。

3.本公司交付使用的资产符合条件以及真实可靠，无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金等情况。

4.本公司已向贵事务所提供了：
（1）××工程竣工财务决算有关的初步设计概算及批复文件；
（2）招投标文件；
天职国际会计师事务所有限公司
项目负责经理：
年月日
-_________________________________________________________________________________ 现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下：
委托单位负责人签名：
委托单位公章：
年月日
提供资料清单（客户版）
请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审核时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。

1. 建设单位项目法人资格证（企业法人营业执照或事业单位法人资格证或行政单位法人资格证）；
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
25.建筑工程、安装工程、设备、待摊销投资及与工程相关往来账明细表；
26.结存货币资金、工程物资盘存明细表及各往来科目余额明细表；
27.设备清查盘点明细表；
28.未完工程情况表（工程名称、预计开工、完工时间、投资额、相关合同、目前进度等）；
29.与工程项目相关关联方单位名册、关联方交易事项说明及关联方交易的相应合同；
30.与工程项目有关的房产证、土地使用权证（或土地出让合同）、车辆行驶证等产权证明文件；
31.项目建设期间的审计报告及其他与工程相关的任何咨询报告书等；
32.项目资本金验资报告；
33.与工程项目有关的法律事务裁决书、公证书、仲裁书等；
34.其他相关资料、文件。

天职国际会计师事务所有限公司
外勤主管：
年月日提供资料清单（底稿版）索引号： AL
2.1所有工程结算审核项目应根据企业性质、项目投资规模、项目建设性质、项目建设过程中是否发生重大事故等因素按风险水平高低划分为A、B、C三个级别。

项目分级的目的是针对不同级别的项目实施不同的、有针对性的管理控制程序与执行控制程序，以达到对所有不同级别项目都能进行适当而有效的控制。

对于各类项目，高级别控制不能降低到低级别控制，但业务部门主任（项目负责合伙人）、分所所长（地区主管合伙人）及主任会计师（首席合伙人）可以根据项目的情况将低级别控制项目提高到高级别控制。

2.2 A类项目，包括：
（1）投资总额超过1000亿的国有控股企业的审核项目；
（2）投资总额超过100亿的其他企业的审核项目；
（3）投资总额超过50亿且项目建设过程中未按规定进行审批等建设程序严重违规或已发生重大工程质量事故或重大经济问题的审核项目。

2.3 B类项目，包括：
（1）除A、C类企业以外的审核项目。

2.4 C类项目，包括：
4．项目执行控制程序
4.1 项目执行控制程序分为四个层次，并根据其重要性程度予以确定：
（1）标准：即按本所已有的标准程序执行；
（2）简要：即在标准程序的基础上适当简化执行；
（3）判断：即无强制要求，根据项目负责合伙人、项目负责经理判断予以取舍；
（4）无需：即无需执行。

4.2不同级别的财务报表审核项目需按照下表所列完成计划阶段、执行阶段及完成阶段的执行控制程序：
审核控制表
业务类工作底稿目录
业务项目（年）基本情况表
索引号：CB
填表说明：1.本表每年度编制一份，并全部保留；
2.涉及金额的单位为元；
3.本表由外勤主管填列。