除此之外，如果有中介机构配合作假帐、如果有 内部信贷人员配合这些动机不良的企业一起骗贷，那 么，在信贷风险管理的第一关——风险识别方面，旨 在骗贷的民营企业就能够很容易地绕过相关制度的约 束了。绕过了第一关，实际上已经为不良贷款留下了 隐患。
三、“问题富豪”案所反映的信贷风险衡量方面的缺 陷
所谓信贷风险的衡量，就是指通过制定统一标准来 测算及比较所有的授信风险，将风险的可能性进行 量化。这可以说是目前商业银行风险管理普遍面临 的难点之一。如何运用适当的资料，对申请贷款企 业进行适当的风险评级，衡量其可能违约的概率和 违约时可能的损失，也是目前商业银行面临的难题。 我们感兴趣的是，在对”问题富豪”贷款的银行中， 有哪些是内部建立了适当的内部评级体系并对”问 题富豪”的公司给予了评级的？这些评级在多大程 度上反映了”问题富豪”公司的实际风险状况？其 间出现的偏差究竟多大？出现的偏差如果过大，究 竟是人为的原因，还是内部评级模型本身的原因？ 基于目前披露的信息有限，这些方面的研究还有待
我国目前银行贷款还存在人为干扰因素（行政
干预），贷款管理制度存有漏洞等，导致银行贷款 的安全性受到严重威胁，贷款效益也不尽如人意。 随着金融体制改革的进一步深入，商业银行通过自 身的努力，贷款安全性、流动性和盈利性兼顾的原 则，可望在商业银行经营贷款业务时落到实处。
案例：
凤凰卫视6月13日消息：大公报13日特稿指出，最 近，上海首富周正毅「问题贷款」案及其牵连的 中银国际巨额放贷问题(17.7亿)在香港和内地金融 界引起了极大的震动。周正毅是一个只有小学文 化程度的私企业主，但却能在地产和金融圈子内 呼风唤雨，成为所谓「上海首富」，直至六月一 日香港廉政公署拘捕周正毅农凯系「问题贷款」 案有关人员二十多名、中银国际刘金宝从香港调 回京被正式立案调查，该案才引起了中国金融界 特别是银行界的高度重视。
风险管理的主要策略：
准备策略——对风险设置多层预防线的方法。 规避策略——避重就轻、收“硬”付“软”等。 分散策略——通过金融资产的有效组合分散风 险。 转移策略 ——通过金融衍生品交易锁定风险，
把风险转移给对方；定价时使价 格包括风险报酬。
（三）流动性 流动性管理的方法：
资金汇集法： 资金匹配法：按照资金来源的稳定性分配几个“流
1、吸收存款：
我国国有商业银行所吸收的存款按照存款的性 质分为企业存款、储蓄存款、农村存款、外汇存款 财政性存款。
2、借款： 1）向中央银行借款： 商业银行从中央银行获得资金来源的渠道主要
有两种，即再贴现和直接借款（再贷款）。
2）银行同业拆借：银行之间的短期借贷行为。 3）回购协议：其实质上是一种以证券为抵押的借 贷交易。
所谓权力责任制度的缺陷，指的是目前贷款缺陷的 分步完全根据行政级别、而不是风险管理能力来划 分，而激励约束机制的缺陷则表现在激励不足约束 过渡时信贷人员会选择消极怠工，而激励过分而约 束不足时则会容易选择铤而走险。同时，信贷在出 现问题时，往往通过所谓信贷委员会的集体负责制 度等，人人负责的同时又人人不负责，使得责任的 追究无从着手。
商业银行-现代银行制度的产生和发
展§1、
一、现代银行业的产生：
1580年建立的威尼斯银行是最早的近代银行，也 是第一个采用“银行”为名称。
1694年在英国政府的支持下由私人创办的英格兰 银行是最早的股份制银行，英格兰银行的成立标志着 现代银行制度的产生。
1897年在上海设立的中国通商银行是我国自行开 办的第一家现代银行。
一、商业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度和 激励约束制度
目前，从信贷风险管理制度的形式上，国内的银行与 海外银行并没有很大的差别。那么，一个类似的制度 在不同的国家运作下来，为什么效果会形成那么大的 反差？除了客观原因之外，一个最为关键的制度性因 素，就是目前国内的商业银行的信贷管理缺乏清晰的 权力责任制度和激励约束制度，特别是在贷款出现问 题时缺乏明确的责任制度。
1）正常：能按合同按时足额偿还本息。 2）关注：当前有能力偿还，但存在可能影响
其清偿力的不利因素。 3）次级：还款能力有明显问题，依靠其正常
经营收入已无法保证按时足额偿还。 4）可疑：无法足额偿还本息，即使执行抵押、担
保也肯定会有损失。 5）损失：在采取所有措施和法律手段后，贷款仍无 法收回或只能收回极少部分。
二、商业银行的业务：
根据我国《商业银行法》，商业银行可以经营 下列部分或者全部业务：
1、吸收公众存款；
2、发放短期、中期和长期贷款；
3、办理国内外结算；
4、办理票据贴现；
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
5、发行金融债券；
6、代理发行、代理兑付、承销政府债券；
7、买卖政府债券；
8、从事同业拆借；
9、买卖、代理买卖外汇； 10、提供信用证服务及担保；
4）向国际金融市场借款： 3、发行金融债券：
（二）资产业务
商业银行的资产业务就是对通过负债业务形成的 资财加以运用的业务。商业银行的资产业务主要有贷款、 贴现、投资等。
1、贷款： 西方国家商业银行贷款审查的“6C”原则： 品德（Character）: 能力（Capacity）: 资本（Capital）： 担保品（Collateral）： 经营环境（Condition）：行业发展趋势、竞争等。 事业的连续性（Continuity）：应变能力等。
私人和政府养老基金、金融公司。 3、政府所属的专业信用机构
国际性——世界银行 （1）开发银行 区域性——亚洲开发银行等
本国——国家开发银行 它专门为经济开发提供投资性贷款的银行。 （2） 农业信贷机构 为了支持农业稳定发展，向农业提供信贷 资金而设立。
第二节 商业银行的性质和组织形式
一、商业银行的性质和职能：
动性——盈利性”中心，再按每个中 心的特征分配资金于不同的领域。 缺口监察法：分析资产负债之间的流动性 差额，来表示现有流动性状态 和预期流动性需要之间关系。
(四) 三性的对立统一：
盈利性为银行的目标，安全性是一种前提要 求，而流动性是银行的操作性或工具性的要求。 银行经营的总方针，就是在保证安全性的前提下， 通过灵活调整流动性，来致力于提高盈利性。
二、金融机构体系：
以中央银行为中心，商业银行为主体，各类银 行和非银行的金融机构并存，构成现代世界各国的 金融体系。它包括了存款性金融机构和非存款性金 融机构。
1、存款性金融机构
商业银行、 储蓄贷款协会、互助储蓄银行、信用 合作社、货币市场互助基金。
2、非存款性金融机构
人寿保险公司、财产与灾害保险公司、投资银行、
在上述骗贷的种种环节中，如果银行仅仅根据
静态的财务数据进行风险识别，那么，被刻意操纵 的财务数据能够使得申请贷款的公司具有很强的贷 款偿还能力，从而误导贷款的决策。其中反映的问 题在于，银行信贷风险的识别，需要建立在对于客 户信息的深入全面的了解之上，在一定意义上甚至 可以说，一个合格的信贷经理应当比公司的财务总 监还更为了解公司的实际财务运作，信贷经理不仅 应当具备财务知识、信贷知识，还应当具备对于企 业管理的知识、不同产业的了解等。
现代商业银行因其特有的信用创造职能， 而成为国家干预经济生活的杠杆。
三、商业银行的组织形式：
1、单元制： （美国）
优点：不易产生垄断，从而能提高银行服务质量； 独家银行经营成本较低；可以为当地经济很好地服 务。
2、分支行制： （大多数国家）
优点：银行规模可以按业务发展而扩充，实现规模 经济效益；各分支行之间能相互调度资金，提高资 金使用效率；贷款和投资分散于各地，符合风险分 散原则，银行安全性大大提高。
据分析，有的民营企业为了骗取银行贷款，往
往会刻意做大营业额，此时往往借助关联企业之间 互开增值税发票，在此基础上通过没有真实交易基 础的商业承兑汇票制造现金流，配合营业额的增加， 使得银行用通常的信贷分析指标看来该企业具有较 强的信贷偿还能力。有了这些在通常的银行信贷分 析指标看来表现良好的数据，倾向于骗贷的一切民 营企业会通过不同关联公司之间的交叉担保向银行 贷款，借出大量银行资金。此时，如果这家公司控 制有上市公司，则可能调动大量资金炒作自己旗下 的股票，然后将家族企业内的资产以高价注入上市 公司，从而将抽水得来的资金偿还银行的部分贷款， 增大银行对于巨额贷款偿还能力的信心。
“问题富豪”凸现中国银行业信贷管理缺陷
近年来连续发生的“问题富豪”案件，无不与银 行信贷密切相关，从这些相关案件可以获知的情 况看，这些案件也在一定程度上可以说是当前中 国银行业信贷管理缺陷的一次次“完美风暴”， 就在各家商业银行都声称建立了具有国际水准的 内部风险管理制度时，这些“问题富豪”似乎轻 松地突破了这些制度。我们姑且不去讨论“问题 富豪”的庞杂的来龙去脉，仅仅从银行内部信贷 风险管理的角度看，这些“问题富豪”事件反映 了当前银行信贷风险管理的哪些缺陷？
3、集团银行制： 也称持股公司制。
4、代理行制：银行相互间签有代理协议，委托对 方银行代办指定业务。
5、连锁银行制：也称联合银行制，指两家以上商 业银行受控于同一个人或同一集团，但又不以股权 公司的形式出现的银行组织形式。
特点：成员银行在法律上是独立的，但实际上 所有权由一人或一个集团控制。它与集团银行制的 区别在于没有股权公司的形式，不须成立控股公司。
11、代理收付款项及代理保险业务；
12、提供保管箱服务；
13、经中国人民银行批准的其他业务。
商业银行的业务总体上可分为负债业务、资产 业务和中间业务三大类。
（一）负债业务
它是商业银行借以形成其资金来源的业务， 是商业银行最基本、最主要的业务。我国商业银行 的负债业务主要有各项存款、发行债券和借款等。
四、我国的商业银行：
中国工商银行
四大国有商业银行
中国农业银行 中国银行
中国建设银行
交通银行
股份制商业银行
招商银行 深圳发展银行