第九条
中国银行业监督管理委员会（以下简称银监
会）按照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督
检查，并根据监督检查结果调整商业银行资本充足率监管要求。
第十条
商业银行应按照本办法披露资本充足率信息。
第二章 资本充足率计算和监管要求
第一节 资本充足率计算范围
第十一条
商业银行未并表资本充足率的计算范围应包
银监会就《商业银行资本管理办法》公开征求意见
为推动我国银行业落实“十二五”规划，转变发展方式，增 强银行体系稳健性，提升银行监管有效性，中国银监会起草了《商 业银行资本管理办法（征求意见稿）》（以下简称《办法》）， 面向全社会公开征求意见。
《办法》坚持我国银行业资本监管的成功经验，充分考虑国 内银行业经营和风险管理实践，以巴塞尔新资本协议（Basel II） 三大支柱为基础，统筹考虑第三版巴塞尔协议（Basel III）的 新要求，体现宏观审慎监管和微观审慎监管有机结合的银行监管 新理念，构建了符合国内银行业实际的资本监管框架，实现我国 资本监管制度在更高水平与国际标准接轨。
第三条
商业银行资本应抵御所面临的各类风险，包括
个体风险和系统性风险。
第四条
商业银行应达到本办法规定的资本充足率监
管要求。
第五条
本办法中资本充足率，是指商业银行持有的符
合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一
级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定
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商业银行资本管理办法
第一章 总则
第一条
为加强对商业银行资本监管，促进商业银行安
全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中
华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》
等法律法规，制定本办法。
第二条
本办法适用于在中华人民共和国境内设立的
商业银行、农村合作银行和村镇银行。
（二）商业银行拥有被投资金融机构 50%以下（含）的表决权，
但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应当将其纳入并表
范围：
1．通过与其他投资者之间的协议，持有该金融机构 50%以上
的表决权；
2．根据章程或协议，有权决定该金融机构的财务和经营政策；
3．有权任免该金融机构董事会或类似权力机构的多数成员；
括商业银行境内外所有分支机构。并表资本充足率的计算范围原
则上应包括商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的
金融机构。商业银行及被投资金融机构共并表资本充足率，应将以下境内
外被投资金融机构纳入并表范围：
（一）商业银行直接拥有，或子公司拥有，或与其子公司共
同拥有被投资机构 50%以上表决权的被投资金融机构；
的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条
商业银行应按照本办法的规定计算并表和未
并表的资本充足率。
第七条
商业银行资本充足率计算应建立在充分计提
贷款损失准备等各项损失准备的基础之上，贷款损失准备应能够
充分抵御贷款预期损失。
第八条
商业银行应按照本办法建立全面的风险管理
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架构和稳健的内部资本充足评估程序。
《办法》要求商业银行必须建立稳健的内部资本充足率评估 程序，将资本管理纳入银行全面风险治理框架，资本规划应与银 行发展战略相协调。《办法》依据资本充足率水平不同，将商业 银行划分为四大类，并规定了随着资本充足率水平下降监管力度
不断增强的一整套监管措施；《办法》实施后，商业银行若不能 达到最低资本要求，将被视为严重违规和重大风险事件，银监会 将采取严厉的监管措施。新的分类标准符合国内银行资本充足率 水平远高于最低资本要求的实际，标志着我国资本监管的重点将 转向达到最低资本要求但未满足全部监管资本要求的商业银行。 《办法》还进一步提高了商业银行资本充足率的信息披露标准， 有助于强化市场约束的有效性。
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第一节 总体要求 ......................................... 27 第二节 基本指标法 ....................................... 28 第三节 标准法 ........................................... 29 第四节 高级计量法 ....................................... 30 第七章 商业银行内部资本充足评估程序...................... 30 第一节 总体要求 ......................................... 30 第二节 治理结构 ......................................... 31 第三节 风险评估 ......................................... 35 第四节 资本规划 ......................................... 36 第五节 监测和报告 ....................................... 37 第八章 监督检查.......................................... 39 第一节 监督检查内容 ..................................... 39 第二节 监督检查程序 ..................................... 40 第三节 第二支柱资本要求 ................................. 42 第四节 监管措施 ......................................... 43 第九章 信息披露.......................................... 46 第十章 附则.............................................. 48
况。
控制，是指一个公司能够决定另一个公司的财务和经营政策，
并据以从另一个公司的经营活动中获取利益。
第十三条
对于商业银行未持有多数股权或未控制的承
担有限责任的独立法人金融机构，如根据风险相关性，其对银行
集团整体风险的影响程度，符合下列情况时，商业银行应将其纳
入并表资本充足率计算范围：
（一）具有业务同质性的多个金融机构，虽然单个金融机构
（征求意见稿）
二○一一年八月十二日
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目录
第一章 总则............................................... 5 第二章 资本充足率计算和监管要求........................... 6
第一节 资本充足率计算范围 ................................ 6 第二节 资本充足率计算公式 ................................ 8 第三节 资本充足率监管要求 ................................ 9 第三章 资本定义.......................................... 10 第一节 资本组成 ......................................... 10 第二节 资本扣除项 ....................................... 12 第三节 少数股东资本的处理 ............................... 14 第四节 特殊规定 ......................................... 15 第四章 信用风险加权资产计量.............................. 15 第一节 总体要求 ......................................... 15 第二节 权重法 ........................................... 16 第三节 内部评级法 ....................................... 20 第五章 市场风险加权资产计量.............................. 24 第一节 总体要求 ......................................... 24 第二节 标准法 ........................................... 26 第三节 内部模型法 ....................................... 26 第六章 操作风险加权资产计量.............................. 27
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附件 1 资本工具合格标准 附件 2 信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数 及合格信用风险缓释工具 附件 3 信用风险内部评级法风险暴露分类标准 附件 4 信用风险内部评级体系监管要求 附件 5 信用风险内部评级法风险缓释监管要求 附件 6 专业贷款风险加权资产计量规则 附件 7 交易对手信用风险加权资产计量规则 附件 8 资产证券化风险加权资产计量规则 附件 9 市场风险标准法计量规则 附件 10 市场风险内部模型法监管要求 附件 11 操作风险资本计量监管要求 附件 12 外部评级使用规范 附件 13 资本计量高级方法验证要求 附件 14 商业银行风险评估标准 附件 15 资本计量高级方法监督检查 附件 16 信息披露要求
期资本要求为 0-2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要 求，为 1%；第四层次为第二支柱资本要求。《办法》实施后， 正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分 别不得低于 11.5%和 10.5%。多层次的监管资本要求既与资本监 管国际标准保持一致，又增强了资本监管的审慎性和灵活性，确 保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险和个体风险。