相关函数
COUNTA——对非空值的单元格计数。 COUNTIF——对满足条件的单元格计数。

【例8-13】
8.3.3 存货查询模型
【例8-14】
设置数据的有效性 VLOOKUP——在数据表的首列查找并返回指定
列处的数值。 COLUMN——返回引用的列号。
8.3.4 存货的收发存汇总及库存预警模型
11.4.2 利润敏感性分析模型
【例11-7】
11.4.3 非线性条件下的本量利分析模型
【例11-8】
12 财务报表分析与预测模型
12.1 财务报表分析模型 12.2 预计财务报表模型
12.1 财务报表分析模型
12.1.1 资产负债表分析模型 12.1.2 利润表分析模型 12.1.3 现金流量表分析模型 12.1.4 财务比率分析模型 12.1.5 杜邦系统分析模型 12.1.6 综合财务分析模型 12.1.7 绘制财务指标雷达图 【例12-1】 【例12-2】 【例12-3】 【例12-4】 【例12-5】 【例12-6】 【例12-7】
式中：M为外部追加资金数额；(A/S)为基期经
营资产销售百分比；(L/S)为基期经营负债销售 百分比；S0为基期销售额；g为销售额增长率； R为销售净利率；D为股利支付率。
【例9-8】
9.2.2 内含增长率及其敏感性分析模型
相关公式
R (1 D) g ( A / S ) ( L / S ) R (1 D)
9.1.2 利用数据分析工具预测销售收入模型
基于移动平均法的销售预测模型
【例9-3】
基于指数平滑法的销售预测模型
相关公式：P286 【例9-4】
基于回归分析法的销售预测模型
【例9-5】 【例9-6】
9.1.3 利用绘图工具预测销售收入模型
绘制散点图 添加趋势线 【例9-7】
9.1.1 利用相关函数预测销售收入模型

相关的函数
LOGEST——计算最符合数据的指数回归拟合曲线，并返
回描述该曲线的数值数组。此曲线的公式为：
x3 x1 x2 GROWTH —— y b 根据现有的数据预测指数增长值。 m1 m2 m3

或
y bm
x
【例9-1】、【例9-2】
回投资或贷款在某一给定期次内的利息偿还额。
PPMT函数——基于固定利率及等额分期付款方式，返
回投资或贷款在某一给定期次内的本金偿还额。

【例7-4】
【例7-5】
7.1.5 租赁筹资决策分析模型
相关的公式：P234、P238 每期应付租金计算模型

【例7-6】


租赁设备及租金支付方式选择计算模型
7.1.4 长期银行借款筹资分析模型
长期银行借款的还本付息方式
一次性偿付法 等额利息法 等额本金法 等额摊还法
7.1.4 长期银行借款筹资分析模型

相关的函数
PMT函数——基于固定利率及等额分期付款方式，返回
投资或贷款的每期付款额。
IPMT函数——基于固定利率及等额分期付款方式，返
8.1.2 最佳现金余额的确定模型
8.1.1 现金预算表的编制模型
现金预算表的构成
现金收入 现金支出 净现金流量 投资或融资安排
期末现金余额
【例8-1】
8.1.2 最佳现金余额的确定模型
最佳现金余额的确定方法
成本分析模式 存货模式 相关公式：P247-248
【例8-2】
9.2 销售增长率预测
9.2.1 销售增长与外部融资之间的关系分析模型 9.2.2 内含增长率及其敏感性分析模型 9.2.3 可持续增长率及其敏感性分析模型
9.2.1 销售增长与外部融资之间 的关系分析模型
相关公式
M ( A / S ) S 0 g ( L / S ) S 0 g S 0 (1 g ) R (1 D) [( A / S ) ( L / S ) R (1 D)] S 0 g S 0 R (1 D)

【例9-10】
9.3 销售数据的透视分析
9.3.1 9.3.2 9.3.3 9.3.4 9.3.5 9.3.6 建立销售数据透视表 编辑和使用销售数据透视表 在数据透视表中分组查看数据 制作明细数据表 更新数据透视表 绘制销售数据透视图
【例9-11】
10 成本费用管理
10.1 成本预测
10.2 制作成本费用汇总表
【例10-3】
10.3 绘制成本费用分析图表
10.3.1 绘制费用预算完成情况分析组合图表
【例10-4】
10.3.2 制作产品成本动态分析图表
【例10-5】
11 利润管理
11.1 11.2 11.3 11.4 利润预测 确保实现目标利润的措施分析 非确定型利润决策 本量利分析
11.1 利润预测
之后的结果求和。
8.2.5 应收账款日常管理模型
建立应收账款台账
【例8-9】
应收账款的排序、筛选及分类汇总分析
【例8-10】
编制应收账款账龄分析表
【例8-11】
8.3 存货管理
8.3.1 8.3.2 8.3.3 8.3.4 基本的经济订货批量模型 存货的ABC分类模型 存货查询模型 存货的收发存汇总及库存预警模型
【例8-15】
制作本期入库量记录表 制作本期出库量记录表 制作存货的收发存汇总表 建立库存预警模型
9 销售收入管理
9.1 销售收入预测 9.2 销售增长率预测 9.3 销售数据的透视分析
9.1 销售收入预测
9.1.1 利用相关函数预测销售收入模型 9.1.2 利用数据分析工具预测销售收入模型 9.1.3 利用绘图工具预测销售收入模型
8.3.1 基本的经济订货批量模型
相关的公式
P266-267
相关的函数
INT——取整数 SQRT——开平方
【例8-12】
利用相关公式 利用规划求解工具计算
8.3.2 存货的ABC分类模型

常见的分类标准如下：
A类存货：品种数约占10%～15%，存货金额约占80%；
B类存货：品种数约占20%～30%，存货金额约占15%； C类存货：品种数约占55%～80%，存货金额约占5%。
10.3 绘制成本费用分析图表
10.1 成本预测
10.1.1 成本预测的常用方法
加权平均法
高低点法
回归直线法
10.1.2 成本预测模型的建立
【例10-1】
10.2 制作成本费用汇总表
10.2.1 利用合并计算工具汇总 同一工作簿的成本数据
【例10-2】
10.2.2 利用合并计算工具汇总 不同工作簿的成本数据

企业从外部追加筹措资金的数额：
A L M ( ) (S1 S 0 ) ( ) (S1 S 0 ) S1 R (1 D) M 1 S S
式中：M为外部追加资金需求量；D为股利支付率；S0为
基期销售额；S1为计划销售额；(A/S)为基期敏感性资 产占销售额百分比；(L/S)为基期敏感性负债占销售额百 分比；R为销售净利率；M1为计划期的其他资金需求， 即不随销售额成正比例变动的其他资金需要量。
式中：g为内含增长率；其他各符号的含义如前
所述。
【例9-9】
9.2.3 可持续增长率及其敏感性分析模型
根据期初股东权益计算的可持续增长率
可持续增长率=销售净利率×总资产周转次数× 收益留存率×期初权益期末总资产乘数 或者： 可持续增长率=（本期净利/本期销售）×（本期 销售/期末总资产）×本期收益留存率×（期末总 资产/期初股东权益）
7.1.1 利用比较资本成本法选择筹资方案模型
计算各筹资方案的加权平均资本成本
选择加权平均资本成本最低的筹资方案 【例7-1】
7.1.2 利用比较公司价值法选择筹资方案模型
有关的计算公式：P223
计算权益资本成本
计算权益的价值
计算公司价值 计算加权平均资本成本
选择最优方案
11.1.1 利润预测的一般方法
比率预测法
经营杠杆系数预测法
本量利分析预测法
11.1.2 利润预测模型的建立
【例11-1】
11.2 确保实现目标利润的措施分析
11.2.1 通过采取单项措施确保实现 目标利润的分析模型
【例11-2】
11.2.2 通过调整产销结构实现 目标利润的决策模型
【例11-3】
9.2.3 可持续增长率及其敏感性分析模型

根据期末股东权益计算的可持续增长率
收益留存率 销售净利率 （ 1 负债 / 股东权益） 资产 / 销售额 收益留存率 销售净利率 （ 1 负债 / 股东权益）
可持续增长率
或者：
可持续增长率 收益留存率 销售净利率 权益乘数 总资产周转率 1 收益留存率 销售净利率 权益乘数 总资产周转率
8.2 应收账款管理
应收账款信用标准决策模型 应收账款信用条件决策模型 应收账款收账政策决策模型 应收账款信用政策方案的 净现值计算与决策模型 8.2.5 应收账款日常管理模型 8.2.1 8.2.2 8.2.3 8.2.4
8.2.1- 8.2.4 应收账款信用政策决策模型
应收账款信用政策决策

【例7-10】
7.2.2 利用资金习性法预测资金需要量模型

相关公式
单位变动资金=高低点资金占用量之差/高低点产销量之差
不变资金总额=高点（或低点）资金占用量－单位变动资金 ×高点（或低点）产销量
预测期资金需要量=不变资金总额+单位变动资金×预测期 产销量（或销售额）