报告对特定人员进行培训、对错误进行整改 没有有效跟踪﹐每次扣5分﹐扣完本项配分为止
（形成书面整改报告）
每月公司检查曝光的次数及平常各部门或个 人发现问题投诉的有效次数
超出目标值，每发生1次扣
分
序号 18 19 20 21 22 23 24 25 26
27
28
29
30 31
32
33 34
部门 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心
部门 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心
财务中心
财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心
考核指标（KPI) 融资成本降低率
资金供应延迟次数 会计核算差错次数 费用预算预警
财务报表及分析报告编制及时性
财务报表数据准确性 审计计划执行率 审计问题追踪检查率 审计报告一次通过率
部门费用预算达成率=部门实际发生费用/部门预算 费用*100%
结果为准
每月底需完成下月度各项财务预算，并开成 财务预算编制及时率=（及时完成财务预算编制数/
预算报告发至各相关部门
财务预算编制总数）*100%
财务预算是反映某一方面财务活动的预算，
如反映现金收支活动的现金预算；反映销售
收入的销售预算；反映成本、费用支出的生 财务预算达标率=（年度财务实际支出/年度财务预
财务管理制度的完善性 财务结算及时性
财务决算报表的准确性和及时性 财务票据、财务印签保管的稳妥 性 财务数据、业务数据备份的及时 性和定期性
指标定义/功能
计算公式/评分标准
合理进行税务筹划，维护公司的合法利益
因税务筹划的不合理而造成的公司损失每超邮1000 元扣5分，最多扣完本项分值
及时：由上级领导或报表使用人要求的时间 税务分析报告提交及时率=（及时提交税务报告数/
对出纳开出的票据复核的严谨度
对分公司财务工作的监督指导力 度
对各部门预算编制（年度、季 度）工作的组织与指导力度 对公司财务能力进行平衡的准确 度 对公司各部门财务规章制度及金 融法规执行的监督力度
指标定义/功能
计算公式/评分标准
会计信息要遵循相关性﹑及时性﹑一惯性﹑ 财务体系规范化目标达成率=目标达成数/计划实现
费用分析报告及时率
分类明细账登记的及时性和准确 性
付款管理控制 个人所得税代扣的规范性与准确 性 个人住房公积金日常核算和管理 的规范性和准确性
各类报表编制的准确性
指标定义/功能
计算公式/评分标准
保证公司各部门的收支情况严格按照预算执 行，及时发现问题;总结分析差异，及时解决 问题，保证预算工作的顺利进行
每发现一次不及时扣4分﹐扣完本项配分为止
财务报表出现核算误差的项目每次扣5分，重要信
准确反映公司一年内整体经营状况
息遗失本项得0分﹐财务报表的编制与报送的延误
﹐每延迟一天扣1分
严格票据的领用和印签的使用，维护公司的 票据丢失、误领、错发等问题的每次扣5分，财务
利益
印签未按使用手续使用的每次扣5分﹐扣完本项配
当期呆账﹕考核期途期3个月以上未收回的应 收账款
呆账发生率=当期呆账发生额/当期销售收入*100%
筹资成本﹕指资金筹集费用﹐为筹集资金而 支付的各种费用﹐以财务核算为准
单位筹资成本控制率=实际单位筹资成本/计划单位 筹资成本* 100%;单位筹资成本=实际发生筹资成本 总额/实际筹资总额

保证现金、银行存款日记帐登记的及时准确 现金、银行存款日记帐拖延登记每次扣5分，出现
的经采购部采购的除外）
算领用金额*100%
确保部门工作目标的有效实现﹐逐条核实计 部门工作计划完成率=已完成的工作项数/计划的工
划是否按时完成
作项数×100%
指各类财务报表的数据准确无误
财务报表的差错率=出错报表数/财务报表总数
计划财务费用﹕以公司年度费用预算为准
财务费用控制率=(实际发生的财务费用/计划财务 费用)*100%
保证公司的资金来源与资金运用相平衡，财 务收入与财务支出相平衡
由财务总监或审计经理确认（否决性指针）
确保公司各部门严格执行有关法规、制度， 确保工作质量
监督检查次数不低于[ ]次/年﹐低于1次扣2分； 未及时发现的问题的﹐每个问题扣5分，未及时发 现的问题所造成损失高于500元的﹐本项得0分
序号
50
确保开出支票的准确性
复核确认后的票据仍出现错误的每次扣10分﹐扣分 不封顶
对分公司财务工作的指导监督频次不低于[ ]次/
强化对分公司的财务控制
季，因指导监督不力导致分公司的财务工作出现问
题的次数不超过[ ]次（两者权重各占50%）
保证各部门的财务预算编制符合公司的制度 规定与实际
因组织与指导不力而导致部门预算编制（年度、季 度）中不符合公司制度规定或公司实际的项目不高 于[ ]%；
对检查出的审计问题要进行极积有效跟进检 未进行追踪检查，每次扣2分，未书面形成整改效
查﹐（并形成书面整改效果检查报告）
果检查报告，每次扣5分，扣完本项配分为止
对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈 等的处理过程形成报告﹔报告内容真实、详 实，有行之有效的处理、解决方案
审计报告一次通过率=首次审核通过的报告数/应提 交的审计报告总数*100%
﹐以当期现金、银行存款日记账拖延登记次 不合规定、数据差错每次扣10分，总账与现金、银
数和出现不合规定、数据差错次数考核
行存款明细账账账不相符或账实不相符本项得0分
保证登记营业费用分类明细账的准确无误， 以及时准确的反映经济活动
登记营业费用分类明细账出现错误每次扣5分，拖 延登记每次扣3分，总账与明细账账账不相符或账 实不相符本项得0分
定期备份重要财务、业务数据，避免数据意 因未能及时备份数据或备份的数据不完整而造成的
外损失给公司带来的影响
直接或间接损失,每次扣5分﹐重大损失本项得0分
序号 35 36 37 38 39 40 41 42
43
44 45 46
47 48 49
部门 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心
财务中心
财务中心 财务中心 财务中心
财务中心 财务中心 财务中心
考核指标（KPI) 财务体系规范化目标达成率
财务职能服务满意度
财务制度执行力
成本费用降低率 出纳报告单、原始凭证每日审核 疏漏次数 存货核算的准确性 呆账发生率
单位筹资成本控制率
登记现金、银行存款日记帐的及 时性和准确性
登记营业费用分类明细账的及时 性和准确度
51
52
53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63
部门
财务中心
财务中心
财务中心
财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心
考核指标（KPI)
对公司各部门预算的执行情况的 监督力度
对下属人员登记账簿工作的监督 指导力度 对下属人员审核原始单据、合同 、协议等原始凭证的监督指导力 度 对下属人员填制记账凭证工作的 监督指导力度 对有关部门税务检查的配合力度 发票开具及时性 发票开具准确性 费用﹑报销审核及时性
财务中心
财务中心
财务中心
财务中心 财务中心
财务中心
财务中心 财务中心
考核指标（KPI) 税务筹划的成效 税务分析报告提交及时率 税务建议被采纳的次数 税负降低金额 按时完成经营分析 办公用品费用控制率 部门工作计划完成率 财务报表的差错率 财务费用控制率
财务分析准确度
财务工作制度建设完善改进力度
财务管理体系满意度
1.非常满意（8分）﹐2.比较满意（5分）﹐3.满意 （2分）﹐4.一般（0分）﹐5.差（0分）
财务制度是否完善科学、运作流程是否顺畅 因财务管理制度不完善而出现较明显的财务运作混
﹑可行性是否强
乱的情况﹐发生一次因制度不完善造成损失的扣10
及时﹕按财务相关规定的时间内完成结算为 及时间﹐不得延期结算。
201 7《 财 务 中 心 各 岗 位 绩 效 指
序号
部门
考核指标（KPI)
1
财务中心 部门费用预算达成率
2
财务中心 财务预算编制及时率
3
财务中心 财务预算达成率
4
财务中心 融资任务完成率
指标定义/功能
计算公式/评分标准
当月部门实际发生费用与预算费用的比例﹔
部门费用﹕指除部门员工工资及福利费以外 其它所有费用，以财会部发出的各部门费用 预算清单为准。实际发生费用﹕以财务核算
产费用预算（又包括直接材料预算、直接人 算支出）*100%
工预算、制造费用预算）、期间费用预算；
反映资本支出活动的资本预算等
实际融资额与计划融资额以已审核的财务报 融资任务完成率=（年度实际融资数额/年度计划融
告为准
资数额）*100%
序号 5 6 7 8
9
10 11 12 13 14 15 16 17
成本费用包括﹕制造费用﹑管理费用﹑销售 部门费用与预算的差异率=费用降低率=1-实际发生
费用﹑财务费用。具体以会计制度规定为准 成本费用/计划成本费用*100%
确保出纳报告单、原始凭证真实有效﹐符合 财务制度的规定
每疏漏1次扣3分﹐最多扣10分
当期存货核算的差错次数
出现一次错误扣2分﹐扣完本项配分为止
送）；延迟：超过及时上报的时间
财务报表﹕财务中心提供的绩效考核数据表
﹑收入﹑费用﹑成本等报表﹔绩效考核数据 绩效考核数据表错误一次﹐扣2分，财务报表数据
表错误以被投诉的人次为准﹐财务数据表以 错漏﹐每一处扣5分﹐扣完本项配分为止