小额贷款案例分析
客户余某经营一间服装超市（个体）多年，配偶为当地一家国有企业职工，每月工资2500元，当初开店时给兄弟借了200000元作为投资，现已还清。
有两个女儿在读大学每年学费支出9000元，余某因换季急需资金进货，2010年1月8日到我行申请8万元小额保证贷款贷款，贷款期限为1年。
保证人为当地某大型企事业单位职工，每月工资3500元，并提供了收入证明。
经信贷员调查核实愿意为客户提供担保，并清楚其担保责任义务。
借款人及配偶信用状况批复为：借款人有两张信用卡，其中一张信用卡近24个月的征信记录中有4个1，另一张信用卡近24个月的征信记录中有2个1，为次级类，其配偶有一笔住房贷款，贷款余额88600元，每月还款额为1500元，正常还款，为正常类。
保证人信用状况：客户有两张准贷记卡，最近24个月还款记录中有2个1，无借款及担保记录，属于正常类。
2010年1月10日经信贷员调查客户经营情况如下：
1.经调查客户有雇员三人，每月每人工资2000元；每年年初支付租金60000元；口述每月平均运输费3000元；水电费支出1000元，通讯费单据500元；招待费2000元；客户提供的税收单据每月税收支出1500元；其它经营性支出1000元。
2.家庭生活支出1000元，两女儿生活及其他支出1500元。
3.调查时见到客户有前日的营业营业现金3560元，XXX银行存折余额68000元。
4.客户口述每年5、6、7、8为销售淡季，4、9月较为平均，其它月份生意较好做。
5.经客户电脑财务系统查看客户现有高中低档服装存货1536件，金额合计206000元，经营性设备50000元，客户口述有一辆客户用来运货的微型车，现值30000元。
7、根据信贷员2011年1月10日调查客户经验服装种类进销货如下表所示：
单位：元/件
高档服装中档服装低档服装
进货价159 108 56
销货价225 165 76
（一）、信贷员调查月份进货信息
单位：元7月8月9月10月11月
高档服装30000 35000 35000 60000 65000
中档服装25000 20000 30000 40000 50000
低档服装20000 20000 20000 30000 40000
合计75000 75000 85000 130000 155000 （二）、信贷员调查销货信息
单位：元
6 7 8 9 10 11 12 高档服装33280 34240 34880 48600 63840 65520 67800 中档服装29120 29960 30520 42525 55860 57330 59325 低档服装20800 21400 21800 30375 39900 40950 42375 合计83200 85600 87200 121500 159600 163800 169500 其他相关信息：
1、信贷员描述客户婚姻证明丢失，提交的客户经营材料仅为营业执照与商铺租赁合同。
征信报告上显示的客户为某企业的职工，无经营性信息。
营业执照的有效期为2009年5月24日至2013年5月23日。
资产负债表
资产负债与所有者权益
现金3560 私人借款0
银行存款68000 银行借款88600
应收账款其它借款0
预付款项
存货206000
流动资产合计277560 负债总计88600
其他资产（押
金）
设备20000
交通工具30000 所有者权益238960 资产总计327560 负债和所有者权益合
计
327560
损益表
旺季淡季平季平均销售收入
变动成本
毛利润
固定费用租金
工资
水电费
交通／运输费通讯费
税金
固定费用合计
净利润
家庭收入
家庭开支
偿还银行贷款
每月净收入
根据上面案例情况完成下面的问题：
一、客户是否符合我行的小额贷款政策？根据信贷员提供的资料，你认为还需提供哪些材料作为准入依据？
答：客户为个体工商户，已办理营业执照，符合我行贷款。
客户还应该提供税务登记证复印件、组织机构代码证、夫妻双方户口薄复印件作为准入依据。
二、若余某妻子为无固定工作者利用空余时间在该服装店工作，并从服装店领取工资，月工资约2,500元，，则余某妻子工资是否计入家庭非经营性收入？如需计入，则应计入多少金额，如不需计入，请阐述理由。
答：如果余某的妻子在该店工作并领取工资，该工资收入不计入家庭非经营收入。
因为该收入属于经营性收入。
三、.审查岗对每笔商户保证贷款应就贷款申请和调查信息，至少与借款人、保证人中的一人，通过电话进行核实。
请分别简述对借款人和保证人电话核实信息的要点。
答：对借款人电话核实信息要点有：借款用途、借款金额、采购销售信息、上下游关系。
对保证人电话核实要点：借款人贷款用途、借款人经营情况、告知保证义务、借款人借款投资方向等。
四、根据信贷员提供的调查报告及资料信息，请找出错误地方并改正。
并说明更改的理由是什么？
答：个人住房贷不是经营性贷款，不应计入资产负债表；运输工具未提供行车证作为证明材料不应计入资产负债表；
五、计算客户的加权毛利率及高中低档服装的加价率各是多少？
根据销货信息统计计算得出高中低档服装销售占比分别为40%、35%、25%，所以毛利率计算表如下：
毛利润计算表格
商品名存货数
量
价格
毛利率收入占
加权毛
利率
加价率进货价销售价
高档服装159 225 29.33% 40.00% 11.73% 41.51% 中档服装108 165 34.55% 35.00% 12.09% 52.78% 低档服装56 76 26.32% 25.00% 6.58% 35.71% 合计100.00% 30.40%
结论：客户加权毛利率=（29.33%*40%+34.55%*35%+26.32%*25%）=30.4%，
高中低档服装加价率分别为41.51%、52.78%、35.71%。
六、.根据上述调查财务信息完成损益表
旺季淡季平季平均
销售收入164300 85333.33 121500 130844.44 变动成本114352.8 59392 84564 91067.73
毛利润49947.2 25941.33 36936 39776.71
固定费用租金5000 5000 5000 5000 工资6000 6000 6000 6000 水电费1000 1000 1000 1000 交通／运输费3000 3000 3000 3000 通讯费500 500 500 500 税金1500 1500 1500 1500 固定费用合计17000 17000 17000 17000
净利润32947.2 8941.33 19936 22776.71
家庭收入2500 2500 2500 2500
家庭开支2500 2500 2500 2500
偿还银行贷款1500 1500 1500 1500
每月净收入26447.2 2441.33 13436 16276.71
七、请分别根据客户的净收入、营业收入测算客户在我行的授信额度是多少？
1.基于净收入的授信额度=（月净收入*70%-月偿还其他借款）*授信月数=
（16276.71*70%-1500）*12=118724.36元。
2.基于营业收入的授信额度=平均月营业收入*100%-贷款期限内到期的债务本
金=130844.44元。