13
1123
预付账款 预付工程款 预付材料款 其他
14 15 16 17
1131 1132 1211 1221
应收股利 应收利息 应收保户储金 应收代位追偿款
18 19 20 21
1222 1223 1224 1231
应收分保账款 应收分保未到期责任准备金 应收分保保险责任准备金 其他应收款 单位往来 个人往来 预付款转入 备用金 其他
43 44 45
1501 1511 1521
待摊费用 独立账户资产 持有至到期投资 投资成本 利息调整 应计利息
Байду номын сангаас
46 47
1522 1523
持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 股票投资 债券投资 其他
48
1524
长期股权投资 成本 损益调整 其他权益变动
49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72
106 107 108 109
2801 2802 2811 2901
长期应付款 未确认融资费用 专项应付款 递延所得税负债 可供出售金融资产价值变动 远期外汇合同公允价值变动 利率调期 利息资本化 与子公司投资 联营公司投资 合营公司投资 其他投资 固定资产折旧 无形资产摊销 其他 三、共同类
110 111 112 113 114 115 116
22
1241
坏账准备 应收帐款 应收票据 其他应收款 预付帐款 应收利息 长期应收款 其他
23 24 25 26 27 28
1251 1301 1302 1311 1321 1401
贴现资产 贷款 贷款损失准备 代理兑付证券 代理业务资产 材料采购 主要材料 结构件 商品砼 机械配件 其他材料
29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
73 74
1901 2001
待处理财产损溢 二、负债类 短期借款 保证借款 抵押借款 质押借款
75 76 77 78 79 80 81 82 83
2002 2003 2004 2011 2012 2021 2101 2111 2201
存入保证金 拆入资金金融共用 向中央银行借款 同业存放 吸收存款 贴现负债 交易性金融负债 卖出回购金融资产款 应付票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票
顺序号 1 2 3 4 5
编号 1001 1002 1003 1011 1015
总分类账科目 一、资产类 库存现金 银行存款 存放中央银行款项 存放同业 其他货币资金
二级会计科目
外埠存款 信用卡存款 存出投资款 银行本票存款 银行汇票存款 信用证保证金存款 保函保证金存款 备付金 6 7 8 9 1021 1031 1051 1101 结算备付金 存出保证金 拆出资金 交易性金融资产 债券投资 股票投资 基金投资 权证投资 其他 10 11 1111 1121 买入返售金融资产 应收票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 12 1122 应收账款 应收工程款 应收销货款 应收质保金 其他
1402 1403 1404 1406 1407 1410 1411 1412 1421 1431 1441 1442
在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 包装物及低值易耗品 消耗性生物资产 周转材料建造 贵金属 抵债资产
41 42
1451 1461
损余物资 存货跌价准备 存货跌价准备 合同预计损失准备
1525 1526 1531 1541 1551 1601 1602 1603 1604 1605 1606 1611 1612 1621 1622 1623 1631 1632 1701 1702 1703 1711 1801 1811
长期股权投资减值准备 投资性房地产 长期应收款 未实现融资收益 存出资本保证金 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 融资租赁资产 未担保余值租赁专用 生产性生物资产 生产性生物资产累计折旧 公益性生物资产 油气资产 累计折耗 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产
3001 3002 3101 3201 3202 4001 4002
清算资金往来 外汇买卖 衍生工具 套期工具 被套期项目 四、所有者权益类 实收资本（股本） 资本公积 资本溢价 其他资本公积
117
4101
盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积
118 119 120
4102 4103 4104
一般风险准备 本年利润 利润分配 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付现金股利或利润 转作股本的股利 盈余公积补亏 未分配利润
84
2202
应付账款 劳务费 工程款 材料费 机械费 其他
85
2205
预收账款 劳务费 工程款 材料费 机械费 其他
86
2211
应付职工薪酬 工资 职工福利 社会保险 住房公积金 工会经费 职工教育经费 非货币性福利 辞退福利 股份支付 企业年金 其他
87
2221
应交税费 应交增值税
应交消费税 应交营业税 应交企业所得税 应交个人所得税 应交资源税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交教育费附加 应交矿产资源补偿费 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 2231 2232 2241 2251 2261 2311 2312 2313 2314 2401 2411 应付股利 应付利息 其他应付款 应付保户红利 应付分保账款 代理买卖证券款 代理承销证券款 代理兑付证券款 代理业务负债 预提费用 预计负债 对外提供担保 未诀诉讼 产品质量保证 重组义务 亏损性合同 其他 99 100 2501 2601 递延收益 长期借款 保证借款 抵押借款 质押借款 101 2602 长期债券 面值 利息调整 应计利息 102 103 104 105 2701 2702 2711 2721 未到期责任准备 保险责任准备金 保户储金 独立账户负债
121 122
4201 5001
库存股 五、成本类 生产成本 基本生产成本 辅助生产成本
123
5101
制造费用 工资