提取企业发展基金
累计盈余
借 不核算
否
410409
提取职工奖励及福利基金
累计盈余
借 不核算
否
410410
利润归还投资
累计盈余
借 不核算
否
410411
未分配利润
累计盈余
贷 不核算
否
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新会计准则（会计科目明细表）
科目代码 4201 5001 500101 500102 5101 5201 5301 530101 530102 6001 6051 6101 6111 6301 6401 6402 6403 6601 660101 660102 660103 660104 660105 660106 660107 660108 660109 660110 660111 660112 660113 660114 660115 660116 660117 660118 660119 660120 660121 660122 660199 6602 660201 660202 660203 660204 660205 660206
科目名称 库存股 生产成本
基本生产成本 辅助生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 费用化支出 资本化支出 主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 办公用品 房租 物业管理费 水电费 交际应酬费 市内交通费 差旅费 补助 通讯费 工资 佣金 保险金 福利费 包装费 展览费费和广告费 商品维修费 预计产品质量保证损失 运输费 装卸费 折旧费 计提福利 计提职工教育经费 其他 管理费用 办公用品 房租 物业管理费 水电费 交际应酬费 市内交通费
流动负债 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债
贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别
流动负债
贷 所有币别
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期末调汇
辅助核 算
是
是 是 是 是 否 是 是 是
是 是 否 否 否
否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否
是 是 是 是 是
贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别
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期末调汇
辅助核 算
是
是
是
是
是
是
是
是
是
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
否
是
是
是 供应商
是
是
是
是
是
是 是 是 是 是 是
备注
新会计准则（会计科目明细表）
科目代码 科目名称
2711
专项应付款
科目名称
类别
预收账款
流动负债
应付职工薪酬
流动负债
工资
流动负债
职工福利
流动负债
社会保险费
流动负债
住房公积金
流动负债
工会经费
流动负债
职工教育经费
流动负债
解除职工劳动关系补偿
流动负债
应交税费
流动负债
应交增值税
流动负债
进项税额
流动负债
已交税金
流动负债
减免税款
流动负债
出口抵减内销产品应纳税额 流动负债
转出未交增值税
新会计准则（会计科目明细表）
科目代码 1001 1002 1012 101201 101202 101203 101204 101205 101206 1101 110101 11010101 11010102 11010103 11010104 11010199 110102 11010201 11010202 11010203 11010204 11010299 1121 1122 1123 1131 1132 1221 1231 123101 123102 1321 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1408 1411 1471 1501 150101 150102 150103 1502
类别
方向 外币核算
非流动负债 贷 所有币别
期末调汇
辅助核 算
是
备注
01
预计负债
流动负债
贷 所有币别
是
2901
递延所得税负债
非流动负债 贷 不核算
否
3101
衍生工具
共同
借 所有币别
是
3201
套期工具
共同
借 所有币别
是
3202
被套期项目
共同
借 所有币别
是
4001
实收资本（股本）
资本
贷 不核算
否
4002
资本
贷 不核算
否
410102
任意盈余公积
资本
贷 不核算
否
410103
法定公益金
资本
贷 不核算
否
410104
储备基金
资本
贷 不核算
否
410105
企业发展基金
资本
贷 不核算
否
410106
利润归还投资
资本
贷 不核算
否
4103
本年利润
累计盈余
贷 不核算
否
4104
利润分配
累计盈余
贷 不核算
否
410401
提取法定盈余公积金
方向 外币核算 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 不核算 贷 不核算 借 不核算 借 不核算 借 不核算 借 不核算 借 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 不核算 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别 贷 所有币别
应交个人所得税
流动负债
应交矿产资源补偿费
流动负债
应付股利
流动负债
应付利息
流动负债
其他应付款
流动负债
受托代销商品款
流动负债
递延收益
流动负债
长期借款
流动负债
本金
非流动负债
利息调整
非流动负债
应计利息
应付债券
非流动负债
面值
非流动负债
利息调整
非流动负债
应计利息
非流动负债
长期应付款
非流动负债
未确认融资费用
非流动负债
科目名称 库存现金 银行存款 其他货币资金 外埠存款 银行本票存款 银行汇票存款 信用卡存款 信用保证金存款 存出投资款 交易性金融资产
成本 股票 债券 基金 权证 其他
公允价值变动 股票 债券 基金 权证 其他 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备
应收账款坏账准备 其他应收账款坏账准备 受托代销商品 材料采购 在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料 存货跌价准备 持有至到期投资 投资成本 利息调整 应计利息 持有至到期投资减值准备
类别 现金 银行存款 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 坏账准备 坏账准备 坏账准备 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 存货 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产
科目名称 可供出售金融资产
成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 长期股权投资 成本 损益调整 所有者权益其他变动 长期股权投资减值准备 投资性房地产 成本 公允价值变动 投资性房地产累计折旧（摊销） 投资性房地产减值准备 长期应收款 未实现融资收益 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 建筑工程 安装工程 在安装设备 待摊支出 工程物资 专用材料 专用设备 预付大型设备款 为生产准备的工具及器具 固定资产清理 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 待处理固定资产损溢 待处理流动资产损溢 短期借款 交易性金融负债 本金 公允价值变动 应付票据 应付商业承兑汇票 应付银行承兑汇票 应付账款
金融资产的重分类
资本
贷 不核算 贷 不核算
否 否
40030204
套期保值公允价值变动
资本
贷 不核算
否
40030205
外币报表折算差额
资本
贷 不核算
否
40030206 40030207
动
投资性房地产转换公允价值变 资本
其他
资本
贷 不核算 贷 不核算
否 否
4101
盈余公积
资本
贷 不核算
否
410101
法定盈余公积
方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 贷 借 借 借 借 贷
外币核算 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 不核算