内部控制制度审计办法
内部控制制度审计办法是国家机关、事业单位、社会团体等组织开展内部控制制度审计工作的依据和指导文件，对于提高组织机构的内部控制水平、保障组织的规范运行具有重要意义。

下面将分为六个部分详细介绍内部控制制度审计办法。

一、审计目标和原则
二、审计范围和内容
内部控制制度审计的范围主要包括组织结构、岗位设置、职责划分、权限控制、人员管理、财务管理、资产管理、信息系统管理等方面。

审计内容主要包括组织机构内部控制制度的有效性、完整性、适用性、正确性和合规性等方面。

三、审计方法和程序
内部控制制度审计的方法主要包括清查、对比、抽样、回溯、抽查、模拟、询问、核对等方法。

审计程序主要包括计划阶段、实施阶段和总结阶段。

在计划阶段，需要明确审计目标、范围和重点，制定审计计划和工作方案。

在实施阶段，根据计划进行审计调查和数据收集，对内部控制制度进行评价和验证。

在总结阶段，对审计结果进行分析和总结，提出改进意见和建议。

四、审计报告和跟踪检查
内部控制制度审计的结果需要编制审计报告。

审计报告应包括组织机构的基本情况、审计目标、审计方法、审计过程、审计结果、问题和风险
点、改进建议等内容。

对于发现的问题和风险点，应提出改进措施和具体
建议，并进行跟踪检查，确保问题得到解决和改进措施的有效实施。

五、内部控制制度审计的监督和评价
六、内部控制制度审计工作的保密与责任
内部控制制度审计工作应保守秘密，严格遵守保密制度。

审计人员应
树立正确的业务道德和责任意识，严格按照法律法规和审计准则进行审计
工作，不得泄露有关组织机构的商业机密和个人隐私。

对于因内控制度审
计而造成的失误或损失，应追究相应责任，并承担相应的法律责任。

总结起来，内部控制制度审计办法是组织机构开展内部控制审计工作
的指导文件，对于提高组织机构的内部控制水平、保障规范运行具有重要
意义。

在实施内部控制制度审计过程中，需要明确审计目标和原则，确定
审计范围和内容，采用相应的审计方法和程序，编制审计报告并进行跟踪
检查，接受上级机构的监督和评价，同时保守工作秘密并承担相应的责任。

只有确保内部控制制度审计工作的科学、规范和有效进行，才能保障组织
机构的规范运行，提高内部控制水平。