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G04 利润表_2
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 4.1业务及管理费 4.1.1其中：工资薪金支出 4.2营业税金及附加 4.3其他营业支出 5.投资收益（损失以“-”号填列） 5.1债券投资利息收入 5.2股权投资收益(金融机构） 5.3股权投资收益(其他机构） 5.4其他投资收益 6.营业外净收入 6.1营业外收入 6.1.1其中：处置抵债资产收入 6.2营业外支出 7.扣除资产减值损失前的利润总额 7.1减：资产减值损失（转回的金额以“-”号填列） 8.扣除资产损失后利润总额 8.1减：所得税 9.少数股东损益 10.净利润（净亏损以“-”号填列）
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有效银行监管的核心原则 8
银行监管者应确保银行建立评估银行资 产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足 性的政策、做法和程序。
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G11 资产质量五级分类情况表_1
第Ⅰ部分：按行业分的贷款（按贷款投向） A 行业名称 1 2 3 1.各项贷款 2.对境内贷款 2.1农、林、牧、渔业 项目 各项贷款 正常贷款 正常类 关注类 不良贷款 次级类 可疑类 损失类 B C D E F G H
明细
明细
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四、基础报表＿2
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 其他 资本充足 市场风险 流动性风险 G21 G22 G23 G24 G31 G32 G33 G41 G42 G43 G51 G52 G53 流动性期限缺口统计表 流动性比例监测表 最大十家存款客户情况表 最大十家金融机构同业拆入情况表 有价证券及投资情况表 外汇风险敞口情况表 利率风险情况表 资本充足率汇总表 表内加权风险资产计算表 表外加权风险资产计算表 客户大额授信统计表 房地产汽车零售贷款违约客户情况统计表 分地区情况表
23 24 25 26 27
2.21个人贷款 2.21.1信用卡 2.21.2汽车 2.21.3住房按揭贷款 2.21.4其他
28 3.对境外贷款
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G11 资产质量五级分类情况表_2
29 4.逾期贷款 合计 30 31 32 33 34 35 4.1其中：逾期30天以内的贷款 4.2逾期31天到90天贷款 4.3逾期91天到180天贷款 4.4逾期181天到270天贷款 4.5逾期271天到360天贷款 4.6逾期361天以上贷款
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G04 利润表_3
附注项目： 项 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 1.汇兑收益（损失以“-”号填列） 1.1自营外汇收益 1.2代客外汇收益 1.3其他 2.交易账户的衍生产品交易业务收益（损失以“-”号填列） 3.银行账户的衍生产品交易的收益（损失以“-”号填列） 4.贵金属收益（损失以“-”号填列） 5.交易账户的投资收益（损失以“-”号填列） 6.银行账户的投资收益（损失以“-”号填列） 7.农户贷款利息收入（农村合作机构填报） 8.固定资产折旧费（农村合作机构填报） 9.信托业务收入（信托投资公司填报） 10.融资租赁租金收入（开办租赁业务的金融机构填报） 11.经营租赁租金收入（开办租赁业务的金融机构填报） 目 年初至报告期末数
54 55 56 57 58
24.5抵债资产减值准备 24.6固定资产减值准备 24.7在建工程减值准备 24.8无形资产减值准备 25.资产总计
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G01 资产负债表_2
Ⅱ.负债及所有者权益 26.单位存款 27.储蓄存款 28.向中央银行借款 29.同业存放款项
111 112 113 114
10
明细
明细
明细
明细
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四、基础报表＿3
填报要求 • 适用范围 • 并表要求 • 报送频度 • 时间要求
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有效银行监管的核心原则 18 20
监管者必须具备在单独和并表的基础上 收集、审查和分析各家银行的审计报告和统 计报表的手段。
银行监管的一个关键要素是监管者要 有能力对银行机构进行并表监管。
36 5.重组贷款 37 38 39 40 41 42 5.1期初重组贷款 5.2加：期间新重组方案 5.3减：重组上调 5.4减：重组贷款收回现金、以物抵债、核销、其他 5.5期末重组贷款 5.5.1其中：逾期超过90天
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G11 资产质量五级分类情况表_3
名称 1 1.各项贷款 2 3 4 1.1保证或抵质押品价值 1.2贷款损失准备__专项准备 1.3贷款损失准备__特种准备 项目 各项资产 正常资产 正常类 关注类 不良资产 次级类 可疑类 损失类
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一、背景介绍
（一）概念描述 （二）意义作用 （三）法律基础 （四）国际经验 （五）历史沿革
结束
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二、设计思路
六个结合： •风险监管与合规监管相结合 •法人监管与分支机构监管相结合 •国际先进经验与中国实际相结合 •监管要求与信息成本相结合 •统一规划与分步实施相结合 •自主开发与信息共享相结合
主要与货币挂钩 主要与股票挂钩 主要与信用风险挂钩 其他
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G03 各项资产减值损失准备情况表
A 项 目 年初余额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1.贷款损失准备 1.1专项准备 1.2特种准备 2.资产减值准备 2.1短期投资跌价准备 2.2长期投资减值准备 2.3坏账准备 2.4抵债资产减值准备 2.5固定资产减值准备 2.6在建工程减值准备 2.7无形资产减值准备 当年新提取 冲销 卖出资产 转回 其他变化 期末余额 B C D E F G
5 2.拆放同业和买入返售资产 6 2.1. 对境内中资同业
银行账户债券投资、金融机构同业往来资产、应收利息、其他应收款 和承诺及或有负债等五项主要非贷款信用风险资产。
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G11 资产质量五级分类情况表_4
第Ⅲ部分：汽车金融公司适用的贷款分类情况 A 行业名称 1 1.经销商贷款 2 3 1.1其中：采购汽车贷款 1.2展示厅建设贷款 项目 各项贷款 正常贷款 正常类 关注类 不良贷款 次级类 可疑类 损失类 B C D E F G H
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G05 利润分配表
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 1.净利润 1.1加：年初未分配利润 1.2一般风险准备转入 1.3其他转入 2.可供分配的利润 2.1减：提取一般风险准备 2.2提取法定盈余公积 2.3提取法定公益金 2.4提取职工奖励及福利基金※ 2.5提取储备基金※ 2.6提取企业发展基金※ 3.可供投资者分配的利润 3.1减：应付优先股股利 3.2提取任意盈余公积 3.3应付普通股股利 3.4转作资本的普通股股利 4.未分配利润
三、基本框架（续）
(一)基础报表：六部分，共24张 (二)特色报表：按机构类别设计 ，共25张 (三)监管指标：四类共114项 (四)分析报表：四类共120多张 (五)其他辅助资料：填报说明、使用手册、归 属关系字典、定义索引等。
返回四 基础报表＿1
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 信用风险 基本财务 类别 编号 G01 G02 G03 G04 G05 G11 G12 G13 G14 G15 G16 报表名称 资产负债项目统计表及附注 表外业务统计表 各项资产减值损失准备情况表 利润表 利润分配表 资产质量五级分类情况表 贷款质量迁徙变化情况表 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 授信集中情况表 最大二十家关联方关联交易情况表 抵债资产账龄情况表
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G02 表外业务表＿2
第Ⅱ部分：复杂的衍生工具合约 11 12 13 1.账户类别 1.1交易账户 1.2银行账户 名义本金 重估市值
第 Ⅲ 部 分 ： 复 杂 的 结 构 性 存 款 信 息 （ 如 已 在 主 表 填 报 ,不 需 再 填 ） 14 15 16 17 18 19 20 21 保本类 别 1.最长原始到期日 1.1 1.2 1.3 2.1 非保本 2.2 类别 2.3 2.4 2年或以下 2 – 5 年 5年以上 有关存款余额
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四、基础报表＿4
《填报说明》 • 引言 • 一般说明 • 具体说明 • 核对关系 • 案例
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G01 资产负债表_1
项 1 2 3 4 5 Ⅰ.资 产 1.现金 2.贵金属 3.存放中央银行款项 4.存放同业款项 目 A 人民币 B 外币折人民币 C 本外币合计
12 3.各项资产减值损失准备合计 （1+5）
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G04 利润表_1
项 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1.利息净收入 1.1利息收入 1.1.1金融机构往来利息收入 1.1.2贷款利息收入 1.1.3其他利息收入 1.2利息支出 1.2.1金融机构往来利息支出 1.2.2存款利息支出 1.2.3其他利息支出 2.中间业务净收入 2.1中间业务收入 2.2手续费支出 3.其他业务收入 4.营业费用 目 A 年初至报告期末数
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G02 表外业务表＿1
第Ⅰ部分：标准化的衍生工具合约 合约种类/数值 A 利率合约＃ 帐户类别/业务品种 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 银 行 账 户 交 易 账 户 1.1买入期权＃/保障买方＊ 1.2卖出期权＃/保障卖方＊ 1.3期货合约 1.4远期合约 1.5掉期合约 2.1买入期权＃/保障买方＊ 2.2卖出期权＃/保障卖方＊ 2.3期货合约 2.4远期合约 2.5掉期合约 名义本金 重估市值 B C D E F G H I J 外汇及黄金合约＃ 名义本金 重估市值 贵金属及其他商品合约 （黄金除外）＃ 名义本金 重估市值 与股权相关的合约＃ 名义本金 重估市值 信用衍生工具合约＊ 名义本金 重估市值