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大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案
一、单选题(共 10 道试题,共 50 分。


1. 在 COSO 内部控制框架中,控制活动的类别可分为()。

A. 经营、财务报告及合规三个类别 B. 经营、信息及合规三个类别 C. 信息、财务报告及监察三个类别 D. 经营、信息及监察三个类别
正确答案
:A
2. 国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助()建立健全的风险管理长效机制,增强企业竞争力,促进企业持续、健康、稳定发展,防止国有资产流失,提高投资者的投资回报水平,保护投资者利益。

A. 中央企业 B. 地方企业 C. 民营企业
内部控制与风险管理
D. 所有企业
正确答案
:A
3. 在 COSO 内部控制框架中,属于其他内部因素根基的是()。

A. 信息与沟通 B. 监察 C. 控制环境 D. 控制活动
正确答案
:C
4. 《萨班斯法案》的颁布时间为()。

A. 1992 年 B. 2002 年
C. 2003 年
D. 2004 年
正确答案
:B
5. 以下内容不属于 COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

A. 经营目标 B. 财务报告目标 C. 谨慎性目标 D. 合规性目标
正确答案
:C
6. 企业开展经营活动的物质前提是()。

A. 财务报告及相关信息真实完整
B. 保护资产的安全与完整
C. 企业发展战略的制定
D. 提高经营的效率和效果
正确答案
:B
7. 2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第 404 条款及相关规则采用的是()。

A. 内部控制体系
B. 内部控制结构
C. 内部控制整合框架
D. 企业风险管理整合框架
正确答案
:C
8. 下列关于内部控制特征的论述,不正确的是()。

A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程,随着企业经营管理的新情况适时改进
B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D. 制定了严格的内部控制制度,就能确保一个企业必定成功
正确答案
:D
9. 内部控制的最高目标,也是终极目标是()。

A. 资产安全目标 B. 财务报告及相关信息
真实完整目标 C. 提高经营的效率和效果目标 D. 促进企业实现发展战略目标
正确答案
:D
10. 以下各项中,不属于内部控制框架要素的是()。

A. 目标设定 B. 外部环境 C. 风险确认 D. 风险评估
正确答案
:B
大工 15 秋《内部控制与风险管理》在线作业 1
二、多选题(共 5 道试题,共 30 分。


1. 风险评估的步骤包括()。

A. 风险识别 B. 风险分析 C. 风险评价 D. 风险应对
正确答案
:ABC
2. 属于《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的原则有()。

A. 全面
性原则 B. 重要性原则 C. 制衡性原则 D. 适应性原则
正确答案
:ABCD
3. 风险识别的方法具体包括()。

A. 风险清单法 B. 流程图分析法 C. 财务报表分析法 D. 风险因素分析法
正确答案
:ABCD
4. 上交所的专项风险内部控制将对()和()两项作为重点关注对象。

A. 控股子公司 B. 金融衍生品交易 C. 关联交易 D. 对外担保
正确答案
:AB
5. COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是()。

A. 经营目标 B. 管理目标 C. 财务报告目标 D. 合规性目标
正确答案
:ACD
大工 15 秋《内部控制与风险管理》在线作业 1
三、判断题(共 5 道试题,共 20 分。


1. 《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

A. 错误 B. 正确
正确答案
:B
2. 人力资源政策应与相应的道德标准一致,对诚信以道德价值观规范的遵从是对员工评价的一项标准。

A. 错误 B. 正确
正确答案
:B
3. 完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障,有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。

A. 错误 B. 正确
正确答案
:B
4. 薪酬委员会每年至少召开 2 次例会。

A. 错误 B. 正确
正确答案
:A
5. 内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。

A. 错误
B. 正确
正确答案
:A
-END-。

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