第四章电子表格重分类客户试算表中的Account Number是依公司管理需要所设定，在审计过程会因出具不同报告的需要，将一些性质相同的客户电子表格科目归属在同一个大表科目代码，简单来说这就是Mapping的概念。

先前在第一章中已经提过KPMG模板依照标准会计科目(Mapping No.)不同而有所分类，在模板内容中除了Mapping No.外，另外使用了Groupings做为打印Leadsheets 用途。

本章就针对审计师如何根据项目的需要自行设定或修改Mapping、Grouping，及如何将客户电子表格科目对应至Mapping、Grouping说明。

范例4-1 电子表格数据重分类关系说明注意：必需先将Map及Groupings科目内容建立在CaseWare数据库之后，才能把客户的Trial Balance Accounts归属于不同的Groups，若使用KPMG参考模板建立新文件时，CaseWare数据库已存在通用的Mapping No.及Grouping No.，之后只要依各项目所需新增或修改即可。

4.1 建立及删除Grouping No.以下说明如何建立及删除L/S No。

增修及删除重要科目、税报、重要财务信息等Grouping 时亦为同样方法步骤。

首先用户可以选择菜单Engagement＼Groupings开始建立L/S No.的过程。

选择Setup Groupings后屏幕上会呈现Groupings窗口用户可参考当期文件目录来建立新的L/S No.。

操作过程：1.要插入一笔新的Lead Sheet先将光标移至任何一列上，选择菜单Insert＼New Line(详下图)或Account＼New Account即可插入一列空白的Lead Sheet。

2.在空白的Lead Sheet内输入Lead Sheet代码(Number)及Lead Sheet名称（Description），若欲新增或修改的编号与原先存在的L/S No.编号相同时，CaseWare会出现一错误信息(如下图)，让使用者知道不能使用此一编号。

Title及Behavior字段暂不设定，Behavior字段维持内定值Normal，待处理客户电子表格对应时再依所需设定即可。

3.要删除自行建立的Lead Sheet只要将光标移至欲删除之Lead Sheet列上，选择菜单上Account＼Delete就可将该列删除(如下图)。

4.要排序Groupings窗口内的Lead Sheet科目只要按“Ctrl+↑”或“Ctrl+↓”移动到想要的位置即可，但请注意此处的排序功能并不会影响Assign Grouping窗口中Lead Sheet科目的排列顺序，Assign Grouping窗口中的排列顺序系依科目编号大小顺序排列。

4.2 建立及删除Mapping No.接下来要介绍的是建立及删除Mapping Number的操作。

用户可选择菜单上Engagement＼Mapping（详下图）。

屏幕上会呈现Account Mapping窗口（详下图）开始建立Mapping的过程，该窗口类似Trial Balance窗口分成Mapping及Report两个窗口，部份字段性质亦与Trial Balance窗口中Account及Report字段相同。

操作过程：1.(1)要插入一笔新的Mapping时，将光标移至欲加入位置的上方列上，选择菜单上Insert＼New Line(如下图)；或(2)菜单Account＼New (如下图)即可插入一列空白的Mapping。

2.插入一列空白的Mapping列时CaseWare会自动给予一个Map No，使用者可自行修改成所需的编号，但若欲修改的编号与原先存在的Mapping编号相同时，CaseWare会出现一错误信息(如下图)，让使用者知道不能使用此一编号。

3.在插入一列空白Mapping后，使用者可在该列将Type、Sign、L/S等字段直接填入或至菜单上点选Account＼Properties进入Map Number Properties窗口修改编辑该Map No 的字段内容(如下图)。

Mapping Numbers字段内容说明请参阅4.3.2中修改Mapping Numbers Properties说明。

4.要将排序Mapping科目，只要按“Ctrl+↑”或“Ctrl+↓”移动至想要的位置即可，但请注意此处的排序功能并不会影响Assign Mapping Numbers窗口中Mapping Numbers的排列顺序，Assign Mapping Numbers窗口中的排列顺序系依Mapping Numbers科目编号大小顺序排列。

5.要删除自行建立的Mapping，只要将光标移至欲删除之Mapping列上，选择菜单上Account＼Delete就可将该列删除。

(我们不建议删除原先CaseWare内已经建立之Mapping)4.3客户试算表的对应(Assign)4.3.1 Assign(对应)我们需要将客户的试算表科目对应至标准科目。

或者像KPMG所使用的Lead Sheet一样，我们也是要将客户的试算表按照它的性质分别对应到不同的Lead Sheet以方便查核时使用。

在KPMG模板中,已经依照标准科目设置，同时提供弹性的修改，以便符合不同客户的需求。

每一个对应的会计科目表示在财务报告上所显示的一个科目，或是某一类科目的加总。

在会计科目对应时，必需将试算表上所有的科目都加以对应。

依目前所建立的模板，每个项目在第一年建立时，需分别将试算表科目对应到MAP科目和L/S科目。

第一年结束后，每年除了有异动的会计科目部分需重新对应，其余已经对应的会计科目，则不需要重新对应。

4.3.2如何将客户试算表对应至MAP科目当Mapping 、Lead Sheet或其它Grouping Number已经被建立在Case Ware数据库之后，用户才能归类客户的试算表科目。

选择菜单Account＼Assign Mapping Numbers屏幕上会呈现一个Assign Mapping Numbers 窗口注一：在这个Window 之内左边所列示出来一些Acct. Number 及 AccountDescription 是客户的Trial Balance Acct.，第一次处理Assign 工作时，Unmapped Accts.应该是满的。

操作步骤：Map Unmapped Account To Mapping Number（将注一之窗口数据Mapping 到注二之窗口中）方法一：A. 将游标移至一笔Unmapped Accts.纪录按鼠标左键一下选定，或以Ctrl 或Shift 连结选取数笔Unmapped Accts.纪录。

B. 再将游移至所要对应之Mapping Number ，按鼠标左键一下。

C. 将光标移至「Map 」指令按钮，按鼠标左键一下。

D. 原来那笔被归属于Unmapped Accts.会自UnmappedAccount 窗口消失。

被对应之Mapping Number 旁会出现＋，可点选＋展开查看有哪些科目Assign 至此MappingNumber 中。

E. 将要对应之电子表格科目对应完成后按下「Apply 」指令按钮完成套用。

方法二：A. 将游标移至一笔Unmapped Accts.纪录，或以Ctrl 或Shift连结选取数笔Unmapped Accts.纪录。

注一B.将已选取Unmapped Accts.纪录，以鼠标左键拖曳到要对应之Mapping Number上，即可完成对应工作。

C.将要对应之电子表格科目对应完成后按下「Apply」指令按钮完成套用。

若你将数笔电子表格数据对应至同一个Mapping Number，方法二会较为快速。

注二：使用者也可以将Mapping Number下面的一些Number及Name重新Unmapped回至Unmapped Account。

（将注二之窗口数据Mapping回注一之窗口中）操作步骤：将光标移至一个右边有＋号的Mapping Number，按鼠标左键两下，展开选择要Unmapped的会计科目，按鼠标左键两下。

注三：用户若要更改客户电子表格科目对应的MAP科目时，可利用将科目重新Unmapped回至Unmapped Account再重Assign的方式，或直接点在该科目按住鼠标左键拖曳至要对应之MAP科目。

当有的客户Accounts都被Assigned至标准会计科目代码后，Assign Mapping Numbers的左边应该是空白的。

如下图此外，Assign Mapping Numbers窗口也提供了修改、新增及删除Mapping科目之功能。

1.修改Mapping内容：点选要修改的Mapping科目再按鼠标右键出现快捷菜单（详下图）选择Properties。

进入Properties for Mapping Number xxxx对话框(如下图)，用户可在此窗口内修改该笔科目内容，目前只使用到两个标签“General”及“Group 1-5”，修改完毕后按“确定”即可离开本画面。

(1) Behavior 设定方式：点选Behavior 下拉窗口会出现Normal 、Title 、Calculated 、Unassignable 选项。

A. Normal ：选择Normal 时表示可以将电子表格科目Assign 至该MapNo.，科目编号旁的图示呈现，且在Map No.设定的借贷方向并不影响Link 至CaseView 文件时数字所表达的借贷方向。

Map No.的Behaviour 选择Normal 时，Link 至CaseView 文件时数字所表达的借贷方向系由Assign 至该Map No.之电子表格科目借贷方决定，请详见〝4.3.3对应科目之借贷特性〞说明。

B. 选择Title 时表示该Map No.仅做为Title 之用，不会将电子表格科目Assign 进来，且在Assign Mapping Numbers 窗口中并不会看到Map Number ；如下图设成Title科目，MapNumber不显示出来C.若选择Calculated选项时，表示该Map No.为数个Map No.的加总科目，且科目编号旁会出现小计算器之图示。

Calculated设定方式－＞步骤一：先指定Mapping No.之借贷方(Normal Sign)后，再将Mapping No的Behavior设成Calculated。

因加总科目之Mapping No. Link至CaseView大表时，系以该Mapping No. Properties 内所设定的借贷方向为数字表达之借贷方向。