出纳岗位实务
【上岗一试】 2008年6月23日，北京市中环电器公司（ 开户行：工行北京长安里支行，账号： 81451058675081002）向北京市第三运输 公司开出转账支票1张，金额为3，000元， 用于支付商品运费。请比照现金支票填写方 法，填写1张转账支票。
出纳岗位实务
转账
二、签发支票要求
支 票
使用要点
1、适用范围：单位、个人同城使用，可背 书转让。 2、付款期限：出票之日起10天内提示付
款，超过提示付款期银行不予受理，付款 人不予付款。
现金支票
现金支票背面
转账支票
转账支票背面
二、签发支票要求
1、应用碳素墨水或墨汁填写支票。 2、禁止签发空头支票。 3、“出票日期”应为大写。 4、大写金额与“人民币”字样之间不得有空白，小 写金额前应加“¥”符号。 5、“收款人”“出票日期”和“金额”不得更改， 更改无效；发生错误只能重开，作废的存根和正本一 并保存。 6、“付款行名称”应填写支票对应的开户行名称。 7、“用途”根据实际用途填写。 8、出票人签章一般应使用两枚预留银行的签章。通 常一枚是财务专用章，一枚是单位法定代表人章。
出纳岗位实务
出纳岗位实务
（4）2008年7月12日，雷平出差回来报销差旅费2357元， 退回余款643元。请根据“差旅费报销单”填写“收款收 据”。
出纳岗位实务
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（5）2008年7月22日，出纳员刘浩将现金4000元存入银行 其中100元33张，50元8张，10元12张，5元36张。请填写 现金进账单。
四、支票结算业务实例
2008年6月1日,北京市中环电器公司（开户行：工行北 京长安里支行；账号：81451058675081002）收到北京华 大科技公司（开户银行：工商银行海淀支行，账号： 81420452763411443）转账支票一张（票号：NI58964） 50000元，偿付之前所欠货款，当日存入公司银行账户。 【相关岗位】 出纳、往来核算会计、财务负责人
支票结算业务处理



一、出纳有关的支票的基础知识 （一）支票概念 （二）使用要点 （三）样票 二、签发支票要求 三、支票结算的结算程序 （一）现金支票结算程序 （二）转账支票结算程序 四、支票结算业务实例
任务一：支票结算业务处理之一
一、出纳有关的支票的基础知识
（一）支票概念
1、付款方出纳业务处理程序 （1）填写支票 （2）传递凭证 （3）登记现金日记账 2、收款方出纳业务处理程序 （1）审核收到的支票 （2）传递凭证 （3）填写进账单 （4）办理进帐 （5）再传递凭证 （6）登记银行存款日记账
支票结算业务实例
2008年7月1日该公司发生的现金收付业务如下： （1） 2008年7月1日提现备用，开出现金支票一 张，票号XII3576804，金额3400元。请先填写 “支票领用登记簿”和“现金支票”。
小 结

一、出纳有关的支票的基础知识 （一）支票概念 （二）使用要点 （三）样票 二、签发支票要求
任务二：支票结算业务处理之二
三、支票结算的结算程序
（一）现金支票结算程序
（二）转账支票结算程序 四、支票结算业务实例
现金支票结算程序
1、填写支票
2、传递凭证
3、登记日记账
转账支票结算程序
出纳岗位实务
【业务办理】
（1）出纳员填写进账单，将转账支票送交本公司开户银行 进账，银行盖“转讫”章。将进账单回单联带回，做收款凭 据。
出纳岗位实务
（2）回单联经财务负责人审核后传递给收入 费用利润会 计填制记账凭证。
出纳岗位实务
小 结
三、支票结算的结算程序
（一）现金支票结算程序
（二）转账支票结算程序
出纳岗位实务
XII3576804
出纳岗位实务
收款人签章 年 月 日
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（2）2008年7月5日销售部职员雷平经批准到上海联 系客户，借支3000元，销售部负责人丁琼。请先填写 借支单。
出纳岗位实务
徐俊 主编
（3）2008年7月8日，从北京天源文化用品商店，用现金 购买办公用品907元。请根据购物发票填写“支出证明单”。