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第一章 国际结算概述
•1. 国际结算的涵义及种类•2. 国际结算制度与银行网络•3. 当代国际结算的特点•
4. INCOTERMS
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第一节 国际结算的涵义及种类
•一、国际结算的涵义
•国际结算
（INTERNATIONAL SETTLEMENT ）–国际间由于经济文化交流、政治性和事务性的联系而引起的货币收付，通过银行结算的行为。

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国际结算国际结算
VS 国内结算（Domestic Settlement ）•国际结算区别与国内结算的特点
•使用的货币属不同国家•遵循的法律不同•支付体系不同
•
支付方式及支付工具的业务处理不同
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二、国际结算的种类
•贸易结算与非贸易结算•现金结算与非现金结算•直接结算与间接结算•
即期结算与远期结算
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贸易结算与非贸易结算
•贸易结算
TRADE
SETTLEMENT
•货款、运费、租金、保险费、装卸费、港口费、佣金、利息、罚款等
•这种划分并非绝对的
•非贸易结算
NONTRADE
SETTLEMENT
•劳务输出、国际旅游、侨民汇款、捐赠等以及外汇买卖、国际信贷和国际投资等金融交易引起的债权债务、利润利息的结算
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直接结算与间接结算
•直接结算
DIRECT SETTLEMENT –买卖双方直接结算，或一手交钱，一手交货，银货当面两讫。

–实务中大多是卖方先发货，买方后付款；或买方先付款，卖方后交货。

–不适合国际贸易
•间接结算
INDIRECT SETTLEMENT
–委托银行办理结算–银行是国内结算和国际结算的中心
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即期结算与远期结算
•即期结算 SPOT EXCHANGE SETTLEMENT •立即结算（两个工作日）•即期汇票
•远期结算
FORWARD EXCHANGE SETTLEMENT •一定时期•远期汇票
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三、国际结算方式
•国际结算方式
国际间清算债权债务进行货币收付的方式，也
叫国际支付方式。

是商务合同contract 中须明确的重要内容。

•国际结算方式的内容
支付时间、地点、条件、使用的信用工具、传递
程序等。

•国际结算方式的种类
汇款、托收、信用证、银行保函等。

通常根据信
用因素和时间因素由买卖双方协商订立。

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第二节 国际结算中的银行
•当代国际结算是间接结算
•当代国际结算制度是多边结算制度
–所使用的货币必须是可自由兑换–建立多边的银行帐户关系–帐户之间可自由调拨
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银行海外网络
•BRANCH 分行
总行在开设地经营业务的分支机构
•RESENTATIVE OFFICE 代表处
总行在国外开设的并代表该银行的办事机构
•SUBSIDIARY 子银行(附属机构)
按所在国法律注册的独立银行
•CORRESPONDENT 代理行
一家银行与另一家银行的直接联系或友好的服务关系
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•为什么要建立代理行关系？• 怎样建立代理行关系？
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•建立步骤:
1. 资信调查
2. 签订代理合约（AGENCY ARRANGEMENT）
•机构•控制文件•使用的货币•互委条件
•
其他：授信额度
3. 交换控制文件（CONTROL DOCUMENTS）
•密押（TEST KEY）
•签字样本（BOOKLET OF AUTHORIZED SIGNATURES ）•费率表（SCHEDULE OF TERMS AND CONDITIONS ）
doc
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建立往来帐户
•建立帐户的方式
–一方在对方开立对方货币帐户–一方在对方开立第三国货币帐户–双方互开对方货币帐户
•帐户行（DEPOSITORY CORRESPONDENTS）的选择•帐户类别
–NOSTRO ACCOUNT：
往帐——存放同业、同业应付帐户
–VOSTRO ACCOUNT：
来帐——同业存放、同业应收帐户
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第三节 当代国际结算的特点
•非现金结算
•间接结算及其与国际信贷的结合•凭单付款
•
传统结算方式正面临新的变革（国际保理，包买票据，追帐服务等）•单据的多样化和EDI
•电子化、网络化的结算体系
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关
键术语
•国际结算 •贸易结算 •非现金结算 •代理行•控制文件•SWIFT
•INCOTERMS。