1月
预支材料库（用款审批单做账）
借：其他应收款（用友里面设置两个明细，一个客户一个个人，辅助账选择客户往来和个人往来，要是个人往来不多的话都放在客户往来里面也行）2000
贷：现金或银行存款2000
2月
第一种情况：
材料款发票拿回来，金额为1000，冲预支款
借：生产成本或管理费用等相关科目1000
贷：其他应收款1000
退预支款（收据做账）
借：现金或银行存款1000
贷：其他应收款1000
第二种情况：
材料款发票拿回来，金额为3000，冲预支款（补1000元用款审批单）
借：生产成本或管理费用等相关科目3000
贷：其他应收款2000
现金或银行存款1000
预支时做
借：其他应收款10000元
贷：现金10000元
你开收据是就做
借：现金10000元
贷：其他应收款10000元
然后票据是10650元的就做
借：相关的费用（如销售费用，管理费用等）10650元
贷：现金10650元
他预支时根据他的借款单：
借：其他应收款-XX 10000
贷：现金10000
报销时根据他的支出单：
借：管理费用（假如是买的办公用品）-办公费10650 贷：其他用收款-XX 10000
贷：现金650
不用开收据，既然开了就附到支出单后面吧
预支时：
借：其他应收款——张三
贷：现金/银行存款
发工资时按预支金额冲回：
借：应付工资
贷：其他应收款——张三
现金/银行存款。