1000
1000
2340
234
采购 收货: Case2 库存数 量为0 发票 校验:
库存商品 1000
价差科目
GR/IR 1000
供应商
增值税-进项
1000
1000
2340
234
Case3 库存数 量小于 发票数 量
采购 收货: 发票 校验:
库存商品 1000
价差科目
GR/IR 1000
供应商
增值税-进项
海润堂业务
①公司间寄售PO
海润堂
②寄售补货
海润堂库位 4S 客户寄售
4S店
③收货到寄售状态 海 ④销售发货
供应商寄售 4S店库位
⑥正式收货 ⑤销售开票 ⑦发票校验
和许副总监确认是 否可以直接从寄售 状态发货过账
Agenda
采购业务会计核算整体图 存货计价方式 采购主干功能介绍 零部件调拨业务方案介绍 整车调拨业务方案介绍 集团集中采购业务方案介绍 海润堂前装业务方案介绍 存货转资产方案介绍 借用新车拆件方案介绍
4 5
外部供应商向4S店送货 4S店做PO的收货
-
-
4S店基于供应商送货，做向集采中心 借：库存商品（或费用） 的PO的收货 贷：应付暂估 借：主营业务成本-其他 进项税 贷：应付帐款-集团外
6
总部集采中心收到供应商发票后 总部集采中心做发票预制 1，集采中心做发票预制 及过账 2，总部财务做发票过账
管理库存在B店
③收货到寄售状态 A ④销售发货
供应商寄售
B店库位
⑥正式收货 ⑦发票校验
和许副总监确认是 否可以直接从寄售 状态发货过账
⑤系统开票
No. 步骤
自动过账
④ 归属库存店做销售发货 ⑤ 归属库存店基于公司间寄售采购订单的销售发货做系统开票 ⑥ 管理库存店基于公司间寄售采购订单做正式收货到自有库存 ⑦ 管理库存店基于公司间寄售采购订单的正式收货做发票校验 （业务部门预制、财务过账）
采购业务会计核算整体图 存货计价方式 采购主干功能介绍 零部件调拨业务方案介绍 整车调拨业务方案介绍 集团集中采购业务方案介绍 海润堂前装业务方案介绍 存货转资产方案介绍 借用新车拆件方案介绍
借用新车拆件销售方案介绍
第一步：创建的借用PO（供应商为借用专用虚拟供应商） 第二步：做基于借用PO的收货 第三步：销售发货 第四步：后续真实PO的入库 第五步：冲销借用PO的入库并关闭借用PO
应付暂估、进项税/应付帐款
Agenda
采购业务会计核算整体图 存货计价方式 采购主干功能介绍 零部件调拨业务方案介绍 整车调拨业务方案介绍 集团集中采购业务方案介绍 海润堂业务方案介绍 存货转资产方案介绍 借用新车拆件方案介绍
江淮整车调拨的归属库存、存储库存及管理库存
SAP中所有物料的计价方式为V （移动平均） 整车启用批次管理 和 批次分割评估 （个别计价）
批次分割评估-物料主数据
批次分割评估-物料主数据
批次分割评估-物料主数据
批次分割评估-库存余额报表MB52
Agenda
采购业务会计核算整体图 存货计价方式 采购主干功能介绍 零部件调拨业务方案介绍 整车调拨业务方案介绍 集团集中采购业务方案介绍 海润堂前装业务方案介绍 存货转资产方案介绍 借用新车拆件方案介绍
采购业务相关会计流
采购业务相关会计流
Agenda
采购业务会计核算整体图 存货计价方式 采购主干功能介绍 零部件调拨业务方案介绍 整车调拨业务方案介绍 集团集中采购业务方案介绍 海润堂前装业务方案介绍 存货转资产方案介绍 借用新车拆件方案介绍
存货计价
配件为移动平均 整车要个别计价
销货成本/库存商品 应收帐款/收入、销项税 库存商品/应付暂估 应付暂估、进项税/应付帐款
Agenda
采购业务会计核算整体图 存货计价方式 采购主干功能介绍 零部件调拨业务方案介绍 整车调拨业务方案介绍 集团集中采购业务方案介绍 海润堂前装业务方案介绍 存货转资产方案介绍 借用新车拆件方案介绍
采购循环
采购申请 (MM)
应付 X 现金 X 供应商支付 (FI) 采购订单 （MM）
FI 应付 X
发票校验(IR) (MM)
应付暂估 X
收货(GR) (MM)
FI 库存商品 应付暂估 X X
采购主干业务的记账处理
业务 财务分录 说明 1.PO价格以不含税价格显示,不含税业务选择税码 J0。 2.采购订单上的税码会带到发票校验画面 1.以采购订单的单价x数量来记账 2.没有发票先到的情况，所以GR/IR科目仅代表应付 暂估，不代表在途物资，因此报表项目定义在应付帐 款下。 1.通过选择税码来对税科目记账， 不含税业务选择税 码J0。 2.可以先预制物流的发票校验凭证，然后再将其过账 生成财务凭证。
供应商寄售
No.
步骤
自动过账
① ② ③
管理库存B店下公司间寄售采购订单 归属库存A店基于公司间寄售采购订单做寄售补货到客 户寄售状态 管理库存B店基于公司间寄售采购订单做收货到供应商 寄售状态
-
江淮整车调拨 实现销售时正式做公司间买卖存在A店
②寄售补货
A店库位 客户寄售 B
GR/IR 1000 供应商 增值税-进项
采购订单 -
入库
借:库存商品 贷:GR/IR
借:GR/IR 发票校验 增值税-进项税 贷:供应商
库存商品 1000
采购 收货: 发票 校验:
1000
1170
170
注：GR/IR = Goods Received/Invoice Received
采购价差的记账处理
业务 采购订单 入库 财务分录 说明 采购订单价格110，数量10
借:库存商品
贷:GR/IR
1100
1100
以采购订单价格计库存和应付暂估
借:GR/IR
Case1 增值税-进项税 采购价格差异 贷:供应商 借:GR/IR 发票校验 Case2 增值税-进项税 库存商品
1100
204 100 1404 1100 204 100 发票价格120，库存数量大于10 发票价格120，库存数量为0
零部件调拨业务
①PO
②发货
④收货
调出的 A店
③开票 ⑤发票校验
调入的 B店
No.
步骤
自动过账
① ② ③ ④
调入店下PO 调出店基于调入店的PO做交货单及发货过账 调出店基于发货做系统发票 调入店基于PO收货
销货成本/库存商品 应收帐款/收入、销项税 库存商品/应付暂估
⑤
调入店做PO的发票校验（业务部门预制、财务过账）
500
500
1000
2340
234
合格证状态（批次属性）

合格证状态作为批次属性管理 其他属性： 存储地点 完整18位底盘号码
红票返利、利息费用调整存货成本

用标准发票校验功能实现调整到存货
Agenda
采购业务会计核算整体图 存货计价方式 采购主干功能介绍 零部件调拨业务方案介绍 整车调拨业务方案介绍 集团集中采购业务方案介绍 海润堂前装业务方案介绍 存货转资产方案介绍 借用新车拆件方案介绍
7
借：应收帐款-集团内 总部集采中心同时做系统 总部财务做好发票校验后，立即做SO 贷：主营业务收入-其他 发票 的系统发票 销项税 4S店做发票预制和过账 4S店收到集采中心发票后 1，业务部门做发票预制 2，财务做发票过账 借：应付暂股 进项税 贷：应付帐款-集团内
8
Agenda
采购业务会计核算整体图 存货计价方式 采购主干功能介绍 零部件调拨业务方案介绍 整车调拨业务方案介绍 集团集中采购业务方案介绍 海润堂前装业务方案介绍 存货转资产方案介绍 借用新车拆件方案介绍
海昌SAP-ERP信息化项目 SAP采购及库存管理模块 财务相关功能介绍
2013年11月15日
Agenda
采购业务会计核算整体图 存货计价方式 采购主干功能介绍 零部件调拨业务方案介绍 整车调拨业务方案介绍 集团集中采购业务方案介绍 海润堂前装业务方案介绍 存货转资产方案介绍 借用新车拆件方案介绍
The End
存货转资产方案介绍
第一步：通过SD模块将整车销售给代表自己公司的客户 （例如3010公司的3010客户） 第二步：从代表自己公司的供应商做资产取得 （例如3010公司的3010供应商） 第三步：做代表自己公司的客户和供应商的清账 （例如3010公司的3010客户和3010供应商）
Agenda
集中采购的A店
A店的1000库位
B A店 C A店
Case 归属 存储 管理 库存 库存 库存 1 2 3 A A A A A B A B C
存储位置保存在批 次属性中
江淮整车调拨 用跨公司寄售体现管理库存①②③
①公司间寄售PO
归属库存在A店
②寄售补货
A店库位 客户寄售 B
管理库存在B店
③收货到寄售状态 A
集团集采中心集中采购业务-图例
集中采购 中心
③PO
②SO
⑦开票
⑥发票校验 ⑤收货 ⑧发票校验
①PO
供应商
④发货
4S店
集采中心集中采购业务-具体核算说明
No. 业务 说明 财务分录 1 4S店向总部集采中心下PO 价格为集采中心确定的公司间销售价 2 集采中心做面向4S店的SO SO保存后自动生成PR（采购申请） 3 集采中心将PR转PO 集采中心将各个店的采购需求汇总转 为采购订单，不同行项目送货地址不 同
贷:供应商