《国家税收》作业一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。
）1. 下列各项中，属于税收特征的是（ D）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性2. 下列税种中，属于流转税的是（ B）A. 企业所得税税B. 增值税C. 土地使用税D. 城乡维护建设税3. 如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。
该免予征税的数额称为（A ）A. 免征额B. 起征点C. 减税额D. 抵免额4. 税收权利主体是指（ C）A. 征税方B. 纳税方C. 征纳双方D. 中央政府5. 纳税人生产的应税消费品，在（C）时缴纳消费税A. 生产B. 完工入库C. 销售D. 售出并收款6. 下列行为中，应缴纳增值税的是（C）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业7. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（C）A. 增值税B. 资源税C. 个人所得税D. 企业所得税8. 纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（无正确答案，正确答案是2%，14%，2.5%）计算扣除A. ５％、１４％、１．５％B. ２％、１４％、１．５％C. ２％、１０％、３％D. ５％、１０％、３％9. 生产型增值税的特点是（ B）A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费10. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（ D）A. 收取的手续费B. 收取的包装物租金C. 收取的运输装卸费D. 收取的销项税额11. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（A）A. 全部价款和价外费用，不包括增值税B. 全部价款和增值税，扣除价外费用C. 全部价款和价外费用，包括增值税D. 全部价款12. 税收权利主体是指（C）A. 征税方B. 纳税方C. 征纳双方D. 中央政府13. 随同应税消费品出售的包装物，应该（D）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额14. 在下列各项税种中，不属于流转税类的是（D）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 个人所得税15. 随同应税消费品出售的包装物，应该（D ）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额16. 按规定可以免缴增值税的是（ B）A. 销售钢材B. 销售古旧图书C. 销售粮食D. 出口货物17. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（A）A. 不缴纳消费税B. 使用该种消费品时缴纳消费税C. 移送自用时缴纳消费税D. 销售最终消费品时缴纳消费税18. 在下列各项税种中，不属于流转税类的是（ D）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 个人所得税19. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ A）A. 不缴纳消费税B. 使用该种消费品时缴纳消费税C. 移送自用时缴纳消费税D. 销售最终消费品时缴纳消费税20. 在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（ A）原则确定A. 属地兼属人B. 属地C. 属人D. 量力负担二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。
）1. 增值税的纳税义务人有（AD）A. 在我国境内从事修理修配劳务B. 在我国境内销售无形资产C. 在我国境内销售不动产D. 出口货物2. 在具体运用中，比例税率分为（ABC）A. 地区差别比例税率B. 行业比例税率C. 产品比例税率D. 不同类型企业比例税率3. 下列属于税收的基本特征的是（ABD）A. 固定性B. 无偿性C. 稳定性D. 强制性4. 企业所得税的纳税义务人包括（ABCD）A. 国有企业B. 集体企业C. 私营企业D. 联营企业5. 下列个人所得中应纳个人所得税的是（ABD）A. 财产租赁所得B. 财产转让所得C. 保险赔款D. 稿酬所得6. 下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ABC）A. 有偿转让不动产所有权B. 有偿转让不动产有限产权C. 有偿转让不动产永久使用权D. 将不动产无偿赠与他人7. 下列个人所得适用２０％的比例税率的有（ ABD）A. 财产租赁所得B. 财产转让所得C. 对企事业单位的承包经营所得D. 稿酬所得8. 享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（BC）A. 石油、天然气开采B. 机械制造、电子工业C. 轻工、纺织工业D. 客运交通业9. 征收城建税的地区有（ABCD ）A. 市区B. 县城、镇C. 非县城、镇D. 沿海地区10. 实行增值税具有以下优点（ABC）A. 避免对同一产品不同阶段重复征税B. 有利于公平税负C. 有利于扩大出口贸易D. 可以简化应纳税额的计算方法三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。
）1. 某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
（A）A. 错误B. 正确2. 关税按征税货物的流向划分，可把关税分为进口税、出口税和过境税。
（B）A. 错误B. 正确3. 消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。
（A ）A. 错误B. 正确4. 小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
但会计核算健全、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人和非企业性单位可以认定为一般纳税人。
（ B）A. 错误B. 正确5. 个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。
（A）A. 错误B. 正确6. 定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。
（B ）A. 错误B. 正确7. 营业税是价外税。
（A）A. 错误B. 正确8. 税收中的代扣代缴义务是非法定义务（ A）A. 错误B. 正确9. 根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
（A）A. 错误B. 正确10. 流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。
（B）A. 错误B. 正确11. 税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。
（B）A. 错误B. 正确12. 企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。
（A）A. 错误B. 正确13. 年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
（A）A. 错误B. 正确14. 年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
（A ）A. 错误B. 正确15. 小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
但会计核算健全、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人和非企业性单位可以认定为一般纳税人。
（B）A. 错误B. 正确16. 我国现行消费税和增值税实行从价计征。
（A）A. 错误B. 正确17. 企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。
（B ）A. 错误B. 正确18. 外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。
（B）A. 错误B. 正确19. 纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。
（ A）A. 错误B. 正确20. 混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。
（A）A. 错误B. 正确《国家税收》作业一一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。
）1. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（A）A. 全部价款和价外费用，不包括增值税B. 全部价款和增值税，扣除价外费用C. 全部价款和价外费用，包括增值税D. 全部价款2. 在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（A）原则确定A. 属地兼属人B. 属地C. 属人D. 量力负担3. 区分不同税种的主要标志是（ C）A. 税目B. 税率C. 征税对象D. 纳税义务人4. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（ D）A. 收取的手续费B. 收取的包装物租金C. 收取的运输装卸费D. 收取的销项税额5. 按规定可以免缴增值税的是（ B）A. 销售钢材B. 销售古旧图书C. 销售粮食D. 出口货物6. 按规定可以免缴增值税的是（B）A. 销售钢材B. 销售古旧图书C. 销售粮食D. 出口货物7. 下列各项中，属于税收特征的是（D ）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性8. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（C ）A. 增值税B. 资源税C. 个人所得税D. 企业所得税9. 混合销售行为是指（B）A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为10. 目前，资源税的征收范围是（D）A. 森林资源B. 土地资源C. 动物资源D. 矿产资源11. 在下列各项税种中，不属于流转税类的是（D）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 个人所得税12. 下列各项中，属于税收特征的是（D）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性13. 生产型增值税的特点是（B ）A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费14. 税收权利主体是指（C）A. 征税方B. 纳税方C. 征纳双方D. 中央政府15. 转让无形资产和出售不动产的营业额是指（C）A. 向对方收取的全部价款B. 向对方收取的价外费用C. 向对方收取的全部价款和价外费用D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额16. 下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（B ）A. 财产转让收入B. 国库券利息收入C. 固定资产盘盈收入D. 特许权使用费收入17. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（D）A. 收取的手续费B. 收取的包装物租金C. 收取的运输装卸费D. 收取的销项税额18. 下列税种中，属于中央税的是（C）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 印花税19. 纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（ B）的，免征土地增值税A. １０％B. ２０％C. ３０％D. ４０％20. 下列行为中，应缴纳增值税的是（C ）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。