填写三联进帐单并 开转帐支票
填写三联电汇凭证，同时填 写交纳汇款手续费单据
持经费本，经主管会计审核后办理借款、 汇款手续，将借款单回执交经办人。
经办人持支出凭证 到现金出纳处领取现金
持经费本、借款单回执、合法发
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发票上要注明所使用的支票号
票办理报销及核销借款手续。
经费报销业务流程
经办人报销
报销类别
填写费用发放表 （计财处网站下 载），经费负责 人、经办人签字； 科研项目须科研 处签章；教改/课 程建设项目须教 务处签字。按规 定到计财处工资 科办理缴纳个人 所得税手续。
发票背面经费负责 人、经手人签字。 业务招待费须填写 招待费审批表。组 织集体学习参观考 察需提供审批表 （计财处网站下 载）。自办会议需 在北京会议定点召 开，会后取得发票 及消费明细。
说明： 特殊情况 登记备查
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非行政事业性收费业务流程
常规性缴费
交费人/经办人
区别缴费性质
说明： 学院内部职能部门缴费按收费项目 属首次缴费的须提前到计财处网站 下载“收费项目立项审批表”，通 过审批后到计财处收费科备案。
非常规性缴费
出纳处 收费、票据盖章
收费科开票、填 写“收入结算单”
说明： 1、常规性缴费由缴费部门开票并填写“内部 结算单” ，票据与结算单到收费科领取，用 完后将存根交回收费科。 2、“北京印刷学院内部结算单”一式三联， 第二联缴费部门/个人持有；记账联作为计财 处入账凭证；存根联收费科留存。 3、核算科根据 “内部结算单”和收费票据记 账联作相应的帐务处理。
到计财处出纳处核对银行汇 款票据或持支票到计财处办 理项目款项到账手续，由计 财处开具发票。
持发票到科研处办理“经费 拨款单”。
持“到款通知单”到计财处 预算科流程
政府采购项目经办人
到计财处确认经费出处， 计财处处长审签
说明： 校园网“资产处”下载 “相关购买申请表”， 填表。
行政事业性收费业务流程
说明： 行政事业性收费包括：学 费、住宿费、艺术招生初 试费（北京）。
交费人
批量收费
区别收费情况
银行扣收
说明： 1、学生于每年秋季开学前 15日，将下一学年的学费、 住宿费足额存入“北京银 行卡”。 2、开学报到时，到计财处 领取收据。
现场收费开票
零星收费
收费科开票
出纳处 收费、盖章
借支票
持经费本、 借款单到出 纳处领取支 票；出纳将 借款单回执 交经办人。
借款类型
汇款
根据收款人地点
选择汇款方式
同城汇款
异地汇款
借现金
主管会计审核，会计 填制支出凭证并将借 款单回执交经办人。
说明： 1.只借差旅费 和经批准的周 转金。 2.借款3000元 （含）以上， 提前1个工作 日与现金出纳 预约。
5.专项借款经手人及项目负责人签字后，到计 财处预算科审签、计财处处长审签。
说明： 1.单笔支付金额 超过500元的原 则上应使用支票， 超过1,000元的必 须使用支票结算。 2.支票要妥善保 管，不要折叠。 3.支票有效期为 10天（含开票 日），截止日期 遇节假日顺延一 天。 4支票领用后应 于15日内报销。
发票背面经 费负责人、 经手人签字， 提供相关合 同或预算书。
发票背面经 费负责人、 经手人签字。 附合同或协 议书、收款 单位提供的 明细。更换 零配件需到 资产出加盖 维修章。
见购置固 定资产流 程和报废 固定资产 流程。
持经费本到主管会计处 审核、报销或核销借款
涉及现金的业务，凭现金支出凭证到出纳处领取 现金，当面点清，领取金额超过3000元请提前1天预约。
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科研项目到款业务流程
项目负责人
市教委拨款项目
项目经费来源分类 横向、其他纵向（非市教委拨款项目）
科研项目
项目分类
教改/课程建设项目
到科研处办理“经费拨 款单”。
到教务处/职能部门办 理相关手续。
持“经费拨款单”到预 算科登记，预算科将 “经费拨款单”与“项 目明细”核对。
说明： 科研处/教务处将 市教委拨款“项目 明细”交计财处预 算科，预算科据此 登记入帐。
报销一般物 品、图书
报销差旅费（含 探亲和参加会议）
领取劳务费 专家咨询费
报销各种费用
报销工程款
报销设备维修 购置和报废
（房屋、设施） 费和加工费
固定资产
发票背面经 费负责人、 经手人、验 收人签字。 附销售小票 或收款单位 供货清单 （加盖与发 票一致的专 用章）
市内差旅费填写公共 汽车票报销单、市内 出租车报销单；外省 市填写差旅费报销单。 除市内公共汽车票外 的票据及报销单要求 经费负责人、经办人 签字。外出参加会议 的须提供会议通知。 外埠探亲路费须人事 处签章。
填写一式二联的借款单
说明：
1.每张借款单只能借一张支票。 2.借款人必须是本校在册教职工（含离退休返 聘人员），学生不得作借款人。
3.借款单必须经办人、项目负责人/部门负责 人签字。人才引进项目由人事处长签字。
4.单笔借款在5000元（不含）以下的，计财处 核算科科长签字；5000元~5万元须经计财处 处长签字；5万元以上（含5万元）须经计财 处处长和主管院长会签。
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经费借款、汇款业务流程
说明： 1.借工程款、外协费、加工费等须附相关合同/ 协议书。 2.借会议差旅费须提供会议通知。 3. 组织集体学习、参观考察须提供相关校内批 件（申请表在计财处网站下载）。 4.借出国费用需提供主管院长书面批示及市政 府的出国任务批件。 5.各类课题借款须带课题经费本。
经办人持相关文件/经费 本办理借款手续
到资产处办理采购手续
政府采购项目经办人
说明：
支出在5000元（不含）以下的，计 财处预算科科长签字；5000元~5 万元须经计财处处长签字；5万元 以上（含5万元）须经计财处处长 和主管院长会签。
到资产处办理入库手续 预算科审核 核算科报账
说明： 取得所购通用办公 设备及发票后。
说明： 按相关资产管 理办法
说明： 1.各类发票内容必须填写齐全，付款单位名称“北京印刷学院”须由 收款单位填写，加盖收款单位财务专用章或发票专用章。发票内容不 全、有涂改、大小金额不等或书写不正确等，会计人员有权退回。 2.使用支票付款，请在所取得发票的右上角填写支票号，以便报账核 对。 3.发生的各类费用在取得合法票据后，请在一个月内及时报销。