网上银行管理办法
第一章总则
第一条为确保资金使用的安全和高效运作，明确网上银行使用的职责分工，加强内部控制，规范业务流程，根据《中国人民银行支付结算办法》等相关规定，结合本单位财务管理制度的要求，特制定本办法。

第二章网银的开通和使用
第二条因开展业务需开通网上银行查询和支付系统时，应由财务部提出书面申请，经分管领导核准，报单位负责人签批后，由财务部派专人在指定的银行结算账户进行办理。

财务部向相应网银业务金融机构提交办理业务的全部操作员名单和相应权限，并由金融机构对密码、密钥等认证工具进行初始设置。

第三条指定的网银专用计算机设备，除处理日常工作外，严禁登录与工作无关的网站，严禁下载与工作无关的网络资料存储于本机。

第四条严禁使用无线上网设备或者在公共场所进行网上银行业务操作。

第五条网上银行使用的操作人员分为经办员和审核员，具体职责和权限明确如下：经办员为单位网上银行账户货币资金管理专责，由出纳担任，具体负责资金划转录入、账户查询、账
户资料登记管理等，无审核的权限。

审核员为单位网上银行账户审核专责，由财务部指定专人担任，具体负责资金划转审核授权、账户查询等，无经办录入的权限。

第六条网银操作人员必须认真学习网上银行使用业务指南，熟练掌握并严格执行账务系统使用方法和操作流程。

各工作环节必须独立进行，严禁一人同时担任操作与审核工作。

第七条严禁私自委托他人使用网上银行支付系统。

第八条财务部领取密钥并向各操作员发放后，各操作人员应立即对初始密码进行更改。

第九条网上银行操作人员要为操作系统设定复杂密码，不得使用姓名、身份证号、电话号码、生日、房间号等作为密码，不得设置单纯由数字或字母组成的密码，不得使用排列有明显规律的密码；应定期或不定期对密码进行更改，间隔期间最多不得超过三个月。

第十条用于网上银行支付系统的密码、密钥等认证方式视同单位银行预留印鉴管理，确保安全使用和保管。

第十一条进行网上银行业务操作的计算机要每日进行病毒扫描，及时更新病毒库、安装补丁；设置开机密码和用户密码，禁止匿名用户登录和远程访问计算机，设置屏幕保护，下班后必须关闭计算机电源，避免他人对计算机进行操作。

第十二条操作人员发现或得知网上银行支付系统出现安全隐患时，应立即停止使用网上银行支付系统并通知财务部负责
人，资金支付方式改为使用传统方式到金融机构网点办理业务，待金融机构明确通知系统达到安全工作要求并经财务部负责人批准后，再行开通使用网上银行支付系统。

第十三条网银经办员工作流程
第十四条网银审核员工作流程
第十五条操作和办理网上银行相关业务完成后，要立即从系统中退出，并将密钥等从计算机拔出妥善保管。

第十六条外出办理与网上银行支付无关的业务时，不得携带密钥。

第十七条操作人员因出差或请假等原因不能办理业务时，要办理移交手续。

由财务部负责人指定接交人，并监督移交人和接收人办理书面移交手续，在专用记录本记录移交日期及时间等内容；接交完成后，接交人必须立即对密码进行更改，并由移交人用原密码进行检验。

第三章网银账户对账规定
第十八条出纳人员应按照会计制度通过银行存款日记账与银行对账单逐笔购销的方式进行对账。

每月终了后、次月3日前出纳人员打印网银月度交易明细，与银行日记账逐笔进行核对，确认无误后，出纳、会计分别在《银行对账单》、《银行余额调节表》上签字确认，并作为会计档案保存。

第十九条出纳人员与银行对账时如发现错误，应上报财务负责人，查明原因进行处理、改正。

如属于未达账项，编制“银行存款余额调节表”，“银行存款余额调节表”及对账单应每月装订成册。

第二十条财务负责人不定期审查本单位的银行存款余额与银行存款相关账目是否一致。

审核内容如下：
1、银行存款业务的原始凭证、记账凭证、结算凭证是否一致；
2、银行存款业务的手续是否齐备；
3、银行存款业务的相关凭证与相关账目是否一致；
4、银行存款总账与银行存款相关账目、“银行存款余额调节表”是否一致。

第四章网银变更管理
第二十一条发生以下账户资料变更时，应报分管领导和单位负责人审批后向开户银行办理变更手续。

具体账户资料如下：
1、公司的账户名称变化；
2、公司的法定代表人或主要负责人发生变化；
3、公司的地址、邮编、电话发生变化；
4、公司的注册资金等信息发生变化；
5、公司的经营范围发生变化；
6、其他按银行的账户管理要求的资料发生变化。

第二十二条网银变更有关资料应当按照《会计档案管理办法》要求，妥善保管。

第五章网银注销管理
第二十三条网银销户与否要考虑单位的实际业务需要，不得随便因个人关系而转移。

第二十四条财务部定期审查，对不再需要使用的网银账户进行销户。

第二十五条网银注销有关资料应当按照《会计档案管理办法》要求，妥善保管。

第六章罚责
第二十六条操作人员因没有严格执行操作流程、安全规定导致责任事故或造成损失，将严肃追究其责任，并按有关规定对相关责任人进行处罚。

第七章附则
第二十七条本办法由******公司财务部负责修订和解释。

第二十八条本办法自下发之日起执行。

二〇一五年三月二十二日。