财务审批流程及制度
随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟,为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生,公司应该制定相关的财务审批流程和制度。
本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。
一、审批流程
1.报销流程
员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。
流程如下:
(1)员工填写申请表:费用报销员工首先填写费用报销申请表,申请表应包括
申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。
(2)主管审核:申请提交后,主管对员工的报销单据进行审核,核对报销单的
真实性,如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。
(3)部门经理审批:主管审核通过后,管理层应对申请材料进行最终审批,并
确定是否予以批准。
(4)财务审核:部门经理审批通过后,报销材料应提交财务部门进行最终审核,审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。
(5)领取款项:第四步审核通过后,员工可领取款项,同时需要在费用报销系
统中完成申请的结算工作。
2.采购流程
公司进行采购时,需按照以下流程进行申请。
(1)申请采购:财务部门收到供应商报价后,应向采购部门提出申请,提出要求包括:采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。
(2)部门经理审批:经过采购负责人和部门主管的审核后,批准该申请是否通过。
(3)询价、比价:采购部门应在报价单中对价格进行比较,确定采购供应商和采购物品;
(4)签订采购合同:采购部门应基于竞标成功的供应商,签订正式采购合同,确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。
(5)验收付款:采购完成后,财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查,确认问题不存在后批准支付。
二、制度
1.报销制度
(1)支出合理性:报销的支出应是公意价值的合理支出,必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。
(2)明细齐全:所有报销单据必须齐全,包括发票、收据、消费单和费用申请单等。
(3)报销周期:报销周期不得超过7天,员工须在7天内提交报销单据。
2.采购制度
(1)采购流程:公司采购制度应按照公司采购流程进行采购,采购主管应及时审批采购申请。
(2)供应商管理:公司对采购的供应商进行管理,定期及时评估供应商的质量和服务能力,定期向采购部报告供应情况,采购合同应定期更新并维护。
(3)采购批准:公司采购负责人应严格审批,确保采购不受利益干扰。
总之,制定完整的财务审批流程和制度,能有效规范财务管理和流程,使企业财务管理更加高效、规范、稳健,满足公司运营的正常需求和顺利开展。