中信银行股份有限公司2010年度关联交易专项报告2010年，本行本着合法合规的原则，严格按照境内外监管法规和《中信银行股份有限公司关联交易管理办法》、《中信银行股份有限公司关联交易管理实施细则（试行）》的要求，遵循诚信、公允、从严原则，履行关联交易审批与披露程序，不断强化关联交易管理。

在确保本行和中小股东整体利益得到有效保障的前提下，有力地支持和配合了本行业务的发展。

现将本行2010年度关联交易管理的具体情况报告如下：一、审计与关联交易控制委员会工作情况2010年，本行董事会审计与关联交易控制委员会共召开5次会议，其中涉及关联交易事项的会议共2次。

先后审议通过了7大类非授信类关联交易三年交易上限、中国中信集团公司及其子公司（以下简称“中信集团关联公司”）50.3亿元关联授信、同西班牙对外银行（以下简称“BBVA”）合资成立汽车金融公司等关联交易重要议案，会议情况具体如下：会议届/次 会议时间 会议内容二届五次 2010年4月12日 关于设立中信汽车金融有限责任公司的议案二届七次2010年8月6日1.关于给予中信集团关联方企业授信额度的议案2.关于部分持续关联交易设立上限有关事宜的议案3.关于聘请H股方面关联交易独立财务顾问的议案报告期内，审计与关联交易控制委员会敦促有关部门对授信和非授信两大类关联交易数据进行全面梳理，实现按月、按季向委员会报备。

同时，按照不同监管规则重新对关联方名单进行划分和认定，实现对关联方的分类管理。

各位董事勤勉尽责，委员会独立高效运作，确保本行关联交易事项符合监管要求和整体股东利益。

二、关联交易管理制度执行情况2010年，本行严格遵循两地监管要求，从加强制度执行、做好流程梳理、推进体系建设等方面进一步强化关联交易管理。

报告期内，本行按照关联方、关联授信、非授信关联交易三大模块，进一步完善了内部制度和管理流程，确保在合法合规的前提下，充分发挥中信金融平台的协同效应，实现股东价值的提升。

（一）实现关联方的监管差异化管理严格按照境内外监管法规的有关规定，实行关联方的差异化管理。

通过向主要股东发函、组织董事、监事和高级管理人员填写自然人关联方调查问卷等形式，分别按照银监会、上交所、联交所、财政部等监管机构要求重新对关联方名单进行划分，实施分类管理，在合法合规的前提下，最大限度的满足业务发展需要。

（二）强化授信类关联交易业务动态管理本行高度重视关联交易业务的日常监测和管理，采取以下措施确保关联交易业务的合规性。

1.实现关联授信流程化管理。

进一步规范了关联授信的发起、认定、履行程序、放款、贷后管理五个环节的操作流程和职责分工。

董监事会办公室负责全行关联授信的监督、培训、报告、协助履行议案审议及后续披露，并协助各部门定期向董事会、监事会和董事会审计与关联交易控制委员会报告关联交易执行情况。

风险管理部负责关联授信项目的逐级审批和关联授信议案的发起。

信贷管理部负责全行关联授信提款情况、贷款变动、资产质量监测和数据报备等。

各部门各尽其职，确保授信类关联交易合法合规。

2.把好关联授信审批风险关。

本行所有关联授信业务统一上收总行审批，严格执行关联交易审批流程。

在项目分配环节，对关联交易进行有效识别；在项目审查环节，对关联交易项目进行反复确认；在信审会审批环节，所有信审委委员再次甄别项目是否为关联交易，防止遗漏。

报告期内，关联授信均提供担保条件，交易条件不优于本行同类授信业务，符合监管要求。

3.强化关联授信贷后管理。

本行一贯重视关联授信的贷后管理和监测。

及时将董事会审计与关联交易控制委员会确认的关联方名单录入至本行授信类关联交易专业系统“天信”系统，以加强对股东关联方的有效识别。

同时，通过“天信”系统对授信情况进行监测，防止授信超过风险集中度监管指标，确保全行关联授信数据不超过监管上限。

（三）完善非授信类关联交易的日常管理1.统一对非授信类关联交易的判定。

针对非授信类关联交易业务创新速度快、涉及范围广、管理难度大等特点，本行编写了《关联交易产品手册》。

通过对全行业务产品特征、主要当事人、可能的关联方和业务流程的梳理总结，进一步统一了关联交易的认定标准和计算标准，确保本行非授信类关联交易管理工作的规范开展。

2.加强日常交易数据报备工作。

根据《中信银行股份有限公司关联交易管理办法》、《中信银行股份有限公司股份有限公司关联交易管理实施细则（试行）》等有关规定，本行于每季度末向董事会审计与关联交易控制委员会报备非授信类关联交易整体情况，确保非授信类关联交易的合规。

三、关联交易情况的统计与分析2010年，本行审议了给予中信集团关联公司50.3亿元人民币授信额度和七大类非授信持续性关联交易上限申请两项关联交易议案。

本行严格按照监管要求，对相关交易进行审议，并就持续性关联交易上限申请事宜，聘请了独立财务顾问提供专业意见，确保了与关联方的交易遵循诚信、公允和一般商业条款原则，定价上不优于对非关联方的同类交易，符合包括中小股东在内的全体股东的利益。

（一）关联方认定情况截至2010年12月31日，本行共有1,671家关联法人。

本行主要法人股东为中信集团和BBVA，分别持有本行61.78%和15%的股份。

两家股东及其联系人构成本行关联法人的主体。

本行关联法人具体如下：单位：个 关联方口径 关联方数目 境内其中：银监会口径 1,299上交所口径 1,299国内会计准则口径 1,328境外联交所口径 1,646全口径全口径关联方 1,6712010年末，本行通过问卷调查的方式对关联自然人在报告期内与本行发生的关联交易情况进行调查。

经审计，截至2010年12月31日，本行关联自然人贷款折合人民币为0.26亿元。

（二）授信类关联交易情况1．授信额度截至2010年12月31日，本行对中信集团关联公司的授信额度为79.67亿元人民币，占资本净额的5.36%；对BBVA及其子公司（以下简称“BBVA集团关联公司”）的授信额度折合人民币19.75亿元，占资本净额的1.33%；对全部关联方的授信额度占资本净额的6.68%。

上述指标均未超过银监会规定的“对一个关联方的授信额度不超过资本净额15%、对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信额度总数不超过资本净额50%”的监管上限。

2.授信集中度在坚持合规经营的指导原则下，本行信贷管理环节加强了审慎经营、审慎审批、审慎放款审核的合规性管理，本行关联授信风险集中度持续下降，进一步优化了信贷结构，有效防范了关联授信业务的政策性风险。

截至2010年12月31日，本行对中信集团关联公司的授信余额为21.12亿元人民币，其中贷款余额16.35亿元人民币，表外余额4.41亿元人民币,其他余额①0.36亿元人民币；对BBVA集团关联公司的授信余额为3.69亿元人民币，其中贷款余额2.41亿元人民币，表外余额为零，其他余额1.28亿元人民币。

从整体上看，本行对关联方贷款规模占比小，且关联贷款风险分类均为正常。

本行判断现有的关联贷款对本行的正常经营不会产生重大影响。

3．授信质量截至2010年12月31日，本行贷款不良率为0.64%。

其中，股东关联方贷款不良率自上市以来一直保持为零。

关联方授信质量优于全行授信平均质量。

①其他余额的统计口径包括：同业拆借、金融衍生品信用风险暴露账面值、持有债券实际账面余额，以及承销包销债券实际账面余额。

此外，本行严格履行披露与审批程序。

上交所方面，对与关联方发生的交易金额占本行经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易及时履行披露程序；报告期内未发生需提交股东大会审议的授信类关联交易。

联交所方面，日常业务中与关联方发生的授信类关联交易坚持遵循一般商业原则，符合豁免审批、披露和公告等相关程序。

（三）非授信类持续关联交易情况1.中信集团关联公司中信集团是本行的发起人和主要股东。

截至2010年12月31日，持有本行61.78%的股份。

根据上交所和联交所上市规则，本行与中信集团关联公司之间的交易属于本行的关联交易。

依据《联交所上市规则》第14A章，2010年8月11日，本行董事会审议批准了与中信集团关联公司的持续性关联交易事项。

具体如下：（1）与中信集团签订了《财务顾问咨询及资产管理服务框架协议》、《技术服务框架协议》、《资金市场交易总协议》，设定了2010至2012年末的各年度交易上限。

（2）与中信集团续签了《第三方存管服务框架协议》、《投资产品代销框架协议》、《资产托管服务框架协议》和《信贷资产转让框架协议》，设定了2011至2013年末的各年度交易上限。

上述各项协议中，《信贷资产转让框架协议》预测年度上限因超过联交所上市规则第14.07条计算的有关百分比率5%的上限，故提交本行于2010年9月30日召开的临时股东大会批准，并获通过。

其余预测的年度上限均未超过联交所上市规则14.07条有关百分比率5%的上限，因此仅需符合联交所申报及公告的规定，豁免独立股东的批准。

截至报告期末，本行与中信集团关联公司发生的证券资金第三方存管类交易金额为0.10亿元，投资产品代销类交易金额为0.90亿元，资产托管类交易金额为0.40亿元，财务咨询顾问及资产管理类交易金额为0.11亿元，技术服务费用类交易金额为0.26亿元，信贷资产转让类交易金额为0.50亿元，理财服务类关联交易金额1.27亿元。

资金市场类交易按交易净损益计算为5.81亿元人民币；按衍生金融工具公允价值计算为0.10亿元人民币（计入资产）、0.46亿元人民币（计入负债）。

上述交易金额均未超过年度获批上限，具体见下表：单位：人民币亿元项 目 计算依据 获批上限 2010年发生额 是否在获批 上限内第三方存管手续费 手续费收入 0.85 0.10 是投资产品代销手续费 同上 0.98 0.90 是资产托管服务手续费 同上 0.43 0.40 是 财务咨询及资产管理手续费同上 0.77 0.11 是 理财服务费用 同上 26.5 1.27 是技术服务费用 费用支出 0.616 0.26 是信贷资产转让 转让规模 4150 0.50 是交易净损益 11.00 5.81 是公允价值计入资产 42.00 0.10 是资金市场交易费用公允价值计入负债 42.00 0.46 是2.BBVA集团关联公司BBVA是本行战略投资者和主要股东。

截至2010年12月31日，持有本行15%的股份，根据上交所和联交所上市规则，本行与BBVA集团关联公司之间的交易属于本行的关联交易。

根据本行于2009年与BBVA签署的银行同业交易总协议，本行与BBVA集团关联公司在日常业务中根据适用的一般银行同业惯例及一般商务条款进行银行同业交易。

上述交易没有固定的价格或费率，对特定类型的交易采用通行的市场价格或独立的交易对手方一般采用的费率。