应交税费审定表
应交税费审定表索引号：F7-1
客户：清江公司
查验人员：李妮
日期：2007/03/03
截止日：2006/12/31
复核人员：张微
日期：2007/03/03
单位：元
项目
索引号
上期审定数
本期应交
本期已交
未审数
调整数
审定数
所得税
850 000
2 200 000
2 500 000
550 000
181 500
731 500
增值税
380 000
2 000 000
2 180 000
200 000
200 000
消费税
营业税
50 000
120 000
150 000
20 000
20 000
土地增值税
(续表)
城建税
30 100
148 400
168 500
15 400
15 400
车船使用税
18 000
18 000
18 000
房产税
45 000
45 000
教育费附加
12 900
63 600
69 0
6 600
6 600
合计
1 341 000
4 595 000
5 131 400
792 000
181 500
973 500
审计说明及调整分录：
1、经审验，明细账和总账发生额与年末余额与审定表相符。
2、根据有关项目审计结果，本期利润总额应调增726 000元，应补记所得税费用181 500元。建议调整分录如下：
借：所得税费用181 500
贷：应交税费——应交所得税181 500
审计结论：
调整后，相关数额可以确认。