本科毕业设计（论文)( 20１５届 )题目: 现金流量表及其分析研究—以江苏常州腾龙公司为例系别：会计系专业:会计学学生姓名:周斌学号: 112021４8指导教师:瞿灿鑫职称:副教授完成时间：201５年 3 月 4 日成绩：现金流量表及其分析研究——以江苏常州腾龙公司为例摘要：现金流量表是指反映企业在一定会计期间经营活动、投资活动和筹资活动对现金及现金等价物产生影响的会计报表。
编制现金流量表的主要目的是为报表使用者提供企业在一定会计期间内现金流入和流出的有关信息，揭示企业的偿债能力和变现能力。
无论是企业的经营者还是企业投资者、债权人、政府有关部门以及其他报表使用者,对现金流量表进行分析都具有十分重要的意义。
通过现金流量表分析，可以了解企业本期及以前各期现金的流入、流出及结余情况，从而正确评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力,发现企业在财务方面存在的问题，正确评价企业当期及以前各期取得的利润的质量，科学地预测企业未来的财务状况,从而为其科学决策提供有效的依据。
关键词:现金流量表；企业；财务状况；优化措施Thｅｃash flow statemeｎt aｎd an ａlyｓiｓresｅａrch——ｃｈangｚhou ｔｅngloｎg cｏmpａny ｉn ｊｉaｎgsu proｖince as aｎｅxamｐleAｂstｒaｃt:The cash flow staｔemenｔrefeｒｓto ｒeflect ｔｈｅenｔｅｒｐrise for ａceｒtain aｃcｏuｎting period Opｅraｔｉｎｇacｔivitieｓ，ｉnvestmeｎt activitｉｅs，and financiｎg activiｔｉｅs affect casｈand cash eｑuｉvaleｎｔs oｆacｃｏuntｉng ｓtatemeｎts.Tｈｅmain purpoｓe ｏf the prepａｒaｔion of the caｓh flow stａｔemｅnt is ｔo repoｒt tｈe user wiｔhin ｔhｅenterprｉse for a ｃertａin aｃcountingｐｅｒiｏｄprｏvｉded ｉnfoｒｍatｉｏｎabouｔthe cash inflows and outfloｗｓ, ｒev ｅal thｅeｎterprisｅ＇s sｏlveｎcy ａｎd ｃａｓh aｂｉlitｙ.Both ｅntｅｒprｉsｅoperａtors aｎｄｃｏrpoｒatｅｉnveｓtorｓ, cr ｅditoｒｓ, goｖeｒｎmentaｌdepartmentｓ, and otherｓｔａｔｅｍents，ａnａlysis ｏｆｃash ｆlow sｔａｔｅment ｉs of greａtｓignifｉcａnｃe.Thｒoｕgh the cａsｈfｌow sｔaｔement anａlysis, we can ｕndｅrsｔaｎｄthe current and prｅｖious perｉods enｔｅｒprises caｓh inflow, outfｌow and ｔｈｅｂalance, so aｓto cｏrｒｅｃtlｙapｐraise eｎterprise ｔhｅcｕrrent ａnｄfuture ｄebt pａying abiｌiｔy ａｎd ｔhe ability to paｙ, fo ｕｎd ｔｈａt enterｐriseｓiｎthe fｉnancｉａl prｏｂｌems, tｈe coｒｒect ｅｖａluatiｏn of enterprise currenｔand ｐrevious pｅr ｉods ｗｉth tｈe quality ｏf thｅｐroｆiｔｓ, predict fuｔｕrefinａｎciａｌsitｕatｉon ｓcientｉficａlly, so as to providｅｅf ｆｅctivｅｂasis ｆor the ｓcientiｆic deｃision.Keywｏrds:ｔhｅcａsh flow sｔatｅmeｎt；Enｔerｐrisｅ；Finaｎciａｌconditionｓ; Optiｍizａtiｏn mｅａsurｅｓ上海财经大学浙江学院毕业设计(论文）正文目录摘要ﻩ错误!未定义书签。
Absｔｒacｔ..................................................................................................... 错误!未定义书签。
目录ﻩ错误!未定义书签。
前言 .................................................................................................................. 错误!未定义书签。
一、现金流量表的概念及其内容................................................................... 错误!未定义书签。
(一）现金流量表的概念 ..................................................................... 错误!未定义书签。
１．现金流量表的概念................................................................. 错误!未定义书签。
2. 现金流量表中“现金等价物”的概念...................................... 错误!未定义书签。
（二) 现金流量表的结构ﻩ错误!未定义书签。
１.分析企业经营方面的信息...................................................... 错误!未定义书签。
２. 分析企业投资方面的信息........................................................ 错误!未定义书签。
3.分析企业筹资方面的信息ﻩ错误!未定义书签。
(三) 现金流量表常用的分析方法ﻩ错误!未定义书签。
1.趋势分析法................................................................................ 错误!未定义书签。
２. 结构分析法................................................................................ 错误!未定义书签。
3. 指标分析法.................................................................................. 错误!未定义书签。
(四）现金流量表的应用意义ﻩ错误!未定义书签。
二、案例分析ﻩ错误!未定义书签。
(一) 常州腾龙汽车零部件股份有限公司背景介绍 .............................. 错误!未定义书签。
(二）现金流量表中存在问题的财务分析............................................ 错误!未定义书签。
1. 经营活动现金净流量负增长...................................................... 错误!未定义书签。
２．偿还债务能力较差............................................................... 错误!未定义书签。
3.总比重中经营活动现金流入量太低ﻩ错误!未定义书签。
4.货币资金没有充分利用ﻩ错误!未定义书签。
5. 投资活动的现金流入比率太低.................................................. 错误!未定义书签。
三、解决对策................................................................................................... 错误!未定义书签。
（一) 加强企业的经营活动管理 ........................................................... 错误!未定义书签。
1.确定企业主营业务.................................................................... 错误!未定义书签。
2. 加强企业对职工薪酬和其他现金净流量的控制ﻩ错误!未定义书签。
（二) 提高企业的偿债能力 ................................................................... 错误!未定义书签。
1．提高资产负债率，优化负债结构ﻩ错误!未定义书签。
2.加强存货管理............................................................................ 错误!未定义书签。
３. 加强应收账款管理.................................................................... 错误!未定义书签。
（三）提高企业盈利能力..................................................................... 错误!未定义书签。
（四）加强货币资金的管理ﻩ错误!未定义书签。
１. 加强货币资金的管理................................................................ 错误!未定义书签。
2. 建立健全货币资金的制度ﻩ错误!未定义书签。
(五）指定明确的经营计划ﻩ错误!未定义书签。
1．加强企业的投资活动............................................................. 错误!未定义书签。
2. 合理的筹资活动获取资金.......................................................... 错误!未定义书签。